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某建设项目,建筑工程费1000万元,安装工程费300万元,设备及工器具购置费2700万,工程建设其他费400万元,项目流动资金300万元。项目工程建设期为2年,工程费用分年使用比例为第一年40%,第二年60%,基本预备费费率为5%,建设期上涨指数4%。该项目的进口设备离岸价200万美元,国外海运费率为4%,海上运输保险费费率为0.1%;银行财务费费率为0.15%,外贸手续费费率为1%,关税税率为10%,进口环节增值税税率为13%,人民币外汇牌价为1美元=6.5元人民币,设备的国内运杂费费率为2.1%。

项目资金来源:建设期期初贷款1800万元,年利率为6%,每年计息一次,由自有资金按期支付利息,其余资金为自有资金。项目自有资金通过发行普通股的方式筹集,已知市场上发行的同期长期国债利率为4%,市场投资组合预期年收益率为10%,风险系数为1.1。

[1]、计算该项目工程的预备费。

[2]、计算进口设备的设备购置费。

[3]、计算项目的建设投资和建设期利息。

[4]、计算项目总投资及所需筹集的自有资金。

[5]、采用资本资产定价模型计算自有资金成本。除借款外,还有哪些债务资金筹集的方式?

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答案:
本题解析:

【1】 工程费用=1000+300+2700=4000(万元)

基本预备费=(4000+400)×5%=220(万元)

第一年涨价预备费=4000×40%×[(1+4%)1-1]=64(万元)

第二年涨价预备费=4000×60%×[(1+4%)2-1]=195.84(万元)

涨价预备费合计=64+195.84=259.84(万元)

【2】 进口设备离岸价=200×6.5=1300(万元)

国外运费=1300×4%=52(万元)

国外运输保险费= (1300+52)×0.1%=1.352(万元)

进口关税=(1300+52+1.352)×10%=135.335(万元)

进口环节增值税=(1300+52+1.352+135.335)×13%= 193.529 (万元)

外贸手续费=(1300+52+1.352)×1%=13.534(万元)

银行财务费=1300×0.15%=1.95(万元)

国内运杂费=1300×2.1%= 27.3(万元)

设备购置费=1300+52+1.352+135.335+193.529+13.534+1.95+27.3=1725(万元)

【正确答案】 建设投资=4000+400+220+259.84=4879.84(万元)

第一年建设期利息=1800×6%=108(万元)

第二年建设期利息=1800×6%=108(万元)

建设期利息=216(万元)

【3】 总投资=4879.84+216+300=5395.84(万元)

项目所需筹集的自有资金=5395.84-1800=3595.84(万元)

【4】 资本金成本=4%+1.1×(10%-4%)=10.6%

除了借款外,债务资金筹集方式还包括发行债券、融资租赁等。

更新时间:2021-09-22 04:54

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