2021年中级银行从业资格考试《公司信贷》押题密卷2

投资估算与资金筹措安排情况一般应包括银行对项目总投资、投资构成及来源的评估结果；项目资本金的落实情况；申请银行固定资产贷款金额、币别、用途、期限；申请其他银行固定资产贷款金额、币别、用途、期限；流动资金落实情况；投资进度；银行贷款的用款计划等内容。D选项属于借款人资信情况。

在进行贷前调查过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应利用科学、实用的调查方法。通过定性与定量相结合的调查手段.分析银行可承受的风险，为贷款决策提供依据。

资产管理公司，是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元（含）以上，取得原银监会核发的金融许可证的公司，以及各省、自治区、直辖市人民政府依法设立或授权的资产管理或经营公司。

公司信贷的表外业务主要包括保证、承兑和信用证等。其中，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查人员专业优势的信贷管理制度。审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门（岗位）与负责贷款审查的管理部门（岗位）相分离，以达到相互制约的目的。

贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第2年起计算。其中，5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年。

常规清收需要注意以下几点：①要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力；②利用政府和主管机关向债务人施加压力；③要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款；④要将依法收贷作为常规清收的后盾。

银行产品已滞销并趋于淘汰的时期是衰退期。这个阶段的特点有：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。

商业银行向借款人借出资金的主要目的，就是期望借款人能够按照规定的期限归还贷款并支付利息，否则，不仅不能从这种资金借贷关系中获得收益，反而会遭受损失。所以，商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。

借款人与银行的关系可通过以下项目考察：①借款人在银行开户情况；②在银行长短期贷款余额、以往借款的还款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度占用情况；③在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；④新增贷款后银行新增存款、结算量及各项收益预测；⑤借款人的或有负债情况；⑥借款人已经提供的抵（质）押担保情况；⑦借款人与其他的银行的关系、在其他银行的开户与借款情况；⑧人民银行征信反映的贷款情况、担保情况及信用记录情况。

首次放款的先决条件文件包括贷款类文件，公司类文件，与项目有关的协议和担保类文件，与登记、批准、备案、印花税有关的文件，其他类文件。故本题选C。

拟进行固定资产重置的借款公司在向银行申请贷款时，通常会提出明确的融资需求，但是银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的：①公司的经营周期，资本投资周期，设备的使用年限和目前状况；②影响固定资产重置的技术变化率。

浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。此银行所推出贷款品种的利率在借贷期限内每年随通货膨胀率变化，因而为浮动利率品种。

加强合同管理的实施要点包括：①修订和完善贷款合同等协议文件；②建立完善有效的贷款合同管理制度；③加强贷款合同规范性审查管理；④实施履行监督、归档、检查等管理措施；⑤做好有关配套和支持工作。

一段时期内，良好的客户通常会有一笔以上的银行贷款，来对应其不同需求。借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和。

按客户风险评级授权，根据银行信用评级政策，对不同信用等级的客户分别授予不同的权限。

同行业并购主要目的为获取目标企业技术、市场及客户资源等补充，提高市场占有率及行业竞争力，实现协同效应。选项B属于上游并购的主要目的。

商业汇票的承兑是指银行作为付款人，根据出票人的申请，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。商业汇票承兑是银行的表外信贷业务。

在贷款审查审批过程中，应根据“了解你的客户”“了解你客户的业务”“了解你客户的风险”原则把握审查事项的基本内容。

借款需求的主要影响因素中，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少；一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款。

地方政府负债率指标指的是地方政府债务余额与地区生产总值之比，国际通行警戒标准为60％。

不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

按受权人划分，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。

现金流量反映的是企业一定时期内现金的流入流出变化量，属于流量的概念；它不讨论现金及现金等价物之间的变动，如用多余现金购买债券，因为这不影响客户偿债能力，属于现金管理内容；现金流量管理的具体内容主要有经营活动现金流量、投资活动现金流量、融资活动现金流量；由于企业每期现金流量主要由每期收益取得和费用支出导致，收益中未收到的现金和费用中未支付的现金表现在资产负债表中有关科目的变动，所以在计算现金流量时，应以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。

重组贷款(指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款做出调整的贷款)：①需要重组的贷款应至少归为次级类。②重组后的贷款(简称重组贷款)如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。③重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照指引规定进行分类。

为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门还应按规定时间向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。

流动资金贷款分为：①一般周转类流动资金贷款，还款来源通常为借款人的综合经营现金流；②满足某笔特定经营业务资金需求的专项流动资金贷款，还款来源主要为所支持特定业务的销售回笼资金。A、D项说法正确。固定资产贷款还款来源通常为所支持固定资产投资项目未来实现收益（包括固定资产折旧对应的现金流入）。B项说法正确。项目融资还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。C项说法错误。故选C。

在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。出现这种情况的原因是，很多企业可能无法拥有足够的市场占有率或产品不被接受，也有可能是因为没有实现规模经济及生产效率提高，从而无法获得足够的利润。

提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可以按照合同约定分次提款。

项目融资是指符合以下特征的贷款：①贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；②借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项日建设、经营或融资的既有企事业法人；③还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。

现金流量比率=经营活动现金净流量／流动负债。

银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。

现金循环周期是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回应收账款的时间。现金循环周期越短，表明企业经营效率越高，现金转换速度越快，对企业盈利能力及偿债能力均有促进作用。现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数。

供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：①货品质量；②货品价格；③供货稳定性；④进货渠道；⑤付款条件。

资本金足额原则是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。

呆账核销后的管理包括：检查工作、抓好催收工作、认真做好总结。

单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20％；分销给其他银团成员的份额原则上不得低于50％。

依法收贷的步骤包括：提起诉讼、财产保全、申请支付令、申请强制执行、申请债务人破产。财产清查属于现金清收准备中的内容。

处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20％。

公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。

地区存贷比水平指标能够反映一个地区储蓄转换投资的效率情况。

流动比率=流动资产／流动负债×100％。A项，现金比率=现金类资产／流动负债×100％，现金类资产是速动资产（流动资产扣除存货等项目的余额）扣除应收账款后的余额，在数值上现金比率小于流动比率；B项，速动比率=速动资产／流动负债×100％，在数值上速动比率小于流动比率；C项，从理论上讲，只要流动比率高于1，客户便具有偿还短期债务的能力，但由于有些流动资产是不能及时足额变现的，按照稳健性原则，对此比率的要求会高一些，一般认为在2左右比较适宜；D项，营运资金是指流动资产与流动负债的差额，流动比率大于1时，营运资金大于零。

由于原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关系到客户产品价格的高低，因而把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。

一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。

项目环境条件分析是对拟建项目的人力、物力、财力等资源，以及相关协作配套项目和环境保护工作等方面进行审查分析，并且在此基础上对厂址选择、总体方案、项目工程进度安排的合理性及是否符合国家有关部门的规定和要求等作出定性结论和提出建议，分析项目的环境条件是否对项目的顺利发展提供了有力的保障。

地区GRDP增长率指标反映区域经济发展的态势和前景。

银行公司信贷产品的特点：①无形性；②不可分性；③异质性；④易模仿性；⑤动力性。

该公司的净资产=总资产-总负债=8500-4500=4000(万元)，ROE=净利润÷净资产=600÷4000=0．15；红利支付率=股息分红÷净利润=270÷600=0．45，留存比率=1-红利支付率=1-0．45=0．55，则该公司的可持续增长率为SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0．15×0．55÷(1-0．15×0．55)≈0．0899，即为8．99％。

质押是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。

推行实贷实付，有利于确保信贷资金进入实体经济，在满足有效信贷需求的同时，严防贷款资金被挪用，避免信贷资金违规流入股票市场、房地产市场等；有助于贷款人提高贷款的精细化管理水平，加强对贷款资金使用的管理和跟踪。实贷实付为全流程管理和协议承诺提供了操作的抓手和依据，有助于贷款人防范信用风险和法律风险。

专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的100％计提专项准备金。

总的说来，办理贷款重组的条件是：有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金收回，减少经济损失。具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组：①通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力；②通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷；③通过债务重组，能够追加或者完善担保条件；④通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还；⑤通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。

总资产周转率是销售收入与总资产的比率。净利润率是净利润与销售收入的比率。杠杆率是总资产与所有者权益的比率或1+负债／所有者权益。资本回报率(ROE)=净利润率×总资产周转率×财务杠杆率。

股权投资属于资产变化引起的需求。

抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值／已处理抵债资产总价×100％。

监事会是我国商业银行内设的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。

在利润表分析中，一般先用主营业务收入减主营业务成本、营业费用、营业税，得到毛利润；然后再用毛利润加其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得到营业利润；第三步由营业利润加上投资收益及营业外收入，减去营业外支出，得到利润总额；最后由利润总额减去所得税，得到-3期净利润。

根据企业活动性质的不同，可以将其分为三类：经营活动、投资活动和筹资活动，经营活动包括采购原材料、销售产成品等，投资活动包括固定资产投资、股权投资等，筹资活动包括发行股票、债券等。发行债券、分配股利属于筹资活动。因为处置固定资产、无形资产和其他长期投资收回的现金净额，属于投资活动，故出售固定资产属于投资活动。

商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产(或称抵债资产)后，要按以下原则确定其价值：①借、贷双方的协商议定价值；②借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值；③法院裁决确定的价值。在取得抵债资产过程中发生的有关费用，可以从按以上原则确定的抵押品、质押品的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的抵押品、质押品的净值作为计价价值，同时，将抵债资产按计价价值转入账内单独管理。

信贷业务政策符合性审查内容包括：①借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、产业行业政策、土地、环保和节能政策以及国家货币信贷政策等。②客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策。③借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度，贷款品种及金额是否在有效授信（信用）可用额度内，贷款条件是否满足授信额度设定的支用条件等。

债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按月进行。

信贷业务中，保证合同的具体审查条款包括：①被保证的贷款数额；②借款人履行债务的期限；③保证的方式；④保证担保的范围；⑤保证期间；⑥双方认为需要约定的其他事项。

评价信贷资产质量主要有以下几个指标：①不良贷款率；②相对不良率；③不良率变幅；④信贷余额扩张系数；⑤不良贷款生成率；⑥不良贷款剪刀差；⑦到期贷款现金回收率；⑧利息实收率。其中，信贷资产相对不良率用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置，通过系统内比较，反映出目标区域风险状况。

在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为100％，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。

销售阶段的核心是市场，这包括销售给谁，怎样销售，以什么条件销售等内容。信贷人员应重点调查以下方面：①目标客户；②销售渠道，分直接销售和间接销售；③收款条件，收款条件主要包括预收货款、现货交易和赊账销售三种。

初次面谈时，对客户贷款需求状况的调查主要包括：①贷款目的；②贷款用途；③贷款金额；④贷款条件；⑤贷款期限；⑥贷款利率。

按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。

在贷款合同签订过程中，有些银行违规操作，对下列情形疏于管理，应引起关注：①对借款人基本信息重视程度不够；②对有权签约人主体资格审查不严；③抵押手续不完善或抵押物不合格。选项A属于履行合同监管不力的内容。

如果第二年保持第一年的销售成本比率54．2％，那么第二年的销售成本应当是150× 54．2％=81．3(万元)，但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了85万元。因此，销售成本比率增加消耗掉3．7万元(=85-81．3)的现金。

由题中资料，采用线性插值法可得该项目财务内部收益率=18%+（20%-18%）×18.521/（|8.521+1-14.49|）=18.74%。

本题可通过财务净现值判断。由题中资料，项目的财务净现值=-500+50×0.8403 +150×0.7062+200×0.5934+250×0.4987+250×0.4190=-3.95（万元）<0，说明该项目的获利能力不及放弃的投资机会成本，项目不可接受。

为了使负债水平不同和筹资成本不同的项目具有共同的比较基础，评估中需假设企业全部投资均为自有资金，编制全部投资现金流量表，并将其作为评估的主要报表。通过该表计算的指标是判断项目效益情况的主要依据。

资金来源与运用表主要反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，并制定适宜的借款及还款计划；假设全部投资（建设投资和流动资金）均为自有资金的报表是全部投资现金流量表；利润表是主要用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标的报表。

债权人与保证人可以约定保证期间，但是约定的保证期间早于主债务履行期限或者与主债务履行期限同时届满的，视为没有约定;没有约定或者约定不明确的，保证 期间为主债务履行期限届满之日起六个月。

若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。题中，甲公司借款200万元，抵押物价值仅为100万元，因此，乙银行可要求保证人丙公司提供100万元的保证责任。

营运能力反映了借款企业资产利用效率，表明企业管理人员经营、管理和运用资产的能力。客户营运能力越强，资产利用效率越高，就能取得更多的稳定的收入和利润，盈利能力就强，长期偿债能力也强。因此，营运能力对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有着决定性影响。

就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。

银行应将质押存款的资金转为定期存单单独保管，或者更为妥当的方式，将其转入银行名下的保证金账户。 考点

贷款质押风险

一般来说，在行业发展阶段的后期，经济周期达到低点时，行业内的竞争程度会加大。在行业发展的后期，大量的企业开始进入此行业分享利润，此时市场会逐渐达到饱和并开始出现生产能力过剩，价格战争爆发，竞争趋向白热化。而在经济周期达到低点时，企业间的竞争程度也将达到最大，此时行业内竞争程度最大。尤其是在经营杠杆较高的行业，这一情况更为严重。

借款需求与借款目的的区别在于：借款需求是指公司为什么会出现资金短缺而需要借款，其原因可能是由于长期性资本支出、季节性存货、应收账款增加等，因此公司的借款需求可能是多方面的；借款目的主要指借款的用途。一般来说，长期贷款用于长期融资的目的，短期贷款则用于短期融资的目的。

抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护。

由于在当前和未来相当长时间内，政府投资仍在经济发展中起着关键作用。地方政府拥有大量资源，其经济行为对金融运行的影响非常明显，因此必须重视对其行为的分析和区域产业政策合理性的判断。

中期贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。

利润表分析通常采用结构分析法。在分析时，除单个客户利润表相关项目的分析可用结构分析法之外，还可利用此法将不能比较的绝对数转化为可相互比较的相对数，与同行业平均水平比较。

一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。但是流动比率也不宜过高，过高不仅表明借款人流动资产占用过多，影响资产的使用效率和盈利能力，也表明客户的应收账款可能过多或是存货过多。