2022年7月中级银行从业资格考试《公司信贷》真题精选

如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

ROE可以分解为以下三个组成因子：

①净利润率，即净利润与销售收入的比率;

②总资产周转率，即销售收入与总资产的比率;

③杠杆率，即总资产与所有者权益的比率或+负债/所有者权益。

D项，借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。

要了解产品的需求，必须先了解该产品的性能、质量和规格等指标在与国内外同类产品的竞争中具有哪些优势和劣势。产品本身的特征，是其市场竞争成败的主要因素。

商业银行不可接受的财产质押①所有权、使用权不明或有争议的财产;②法律法规禁止流通的财产或者不可转让的财产;③国家机关的财产;④依法被查封、扣押、监管的财产;⑤租用的财产;⑥其他依法不得质押的其他财产。

本题考查面谈访问。面谈结束时，调查人员应及时对客户的贷款申请作出必要反应，如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限作出有关承诺。

1-5年（包含5年）的贷款属于中期贷款。;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半。故不得超过2年。

监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限额，但不得低于人民币2000万元注册资本为实缴货币资本。

以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的市场监督管理部门办理登记。

重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照指引规定进行分类。

信贷档案分类按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即━级信贷档案和二级信贷档案。

一级信贷档案主要是指信贷抵（质）押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括:银行开出的本、外币存单，银行本票，银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。

二级信贷档案主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。

营运资本=流动资产-流动负债

人均社会零售商品总额能够反映一个地区居民购买力和物质文化生活水平。

根据以上信息可得：ROE＝净利润÷所有者权益＝800÷4000＝0.2，红利支付率＝股息分红÷净利润＝300÷800＝0.375，RR＝1－红利支付率＝1－0.375＝0.625，则可持续增长率（SGR）＝（ROE×RR）/（1－ROE×RR）＝（0.2×0.625）÷（1－0.2×0.625）≈14%。

面谈后，业务人员须及时撰写会谈纪要，为公司业务部门上级领导提供进行判断的基础性信息。撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍，以及是否需要发放该笔贷款的倾向性意见或建议。

贷款分类主要参照以下七方面因素:①借款人的还款能力;②借款人的还款记录;③借款人的还款意愿;④贷款项目的盈利能力;⑤贷款的担保;⑥贷款偿还的法律责任;⑦银行的信贷管理状况。最核心的因素是借款人的还款能力。

不良贷款主要指次级类、可疑类和损失类贷款。

重置或改进部分固定资产需要从公司的内部和外部进行融资，并且由于这种支出属于资本性支出，因此是长期融资，不引起短期现金需求。故只有C符合题意。

银团贷款的日常管理工作主要由代理行负责。代理行应在银团贷款存续期内跟踪了解项目的进展情况，及时发现银团贷款可能出现的问题，并以书面形式尽快通报银团成员。

不得抵押的财产有:①土地所有权;

②宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外;

③学校、幼儿园、医院等以公益为目的成立的非营利法人的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施;

④所有权、使用权不明或者有争议的财产;

⑤依法被查封、扣押、监管的财产;

⑥法律、行政法规不得抵押的其他财产。

商业银行对单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过5%。

新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。

在内部评级高级法中，根据银行内部充分的风险和损失数据以及监管当局确认有效的信息来源，银行自主确定各敞口对应的违约损失率。这就要求银行能根据更广泛的风险特征来区分和量化违约损失率。使用违约损失率高级方法的银行需要向监管者证明，其有能力实现违约损失率评估的完整性和可信性。

现金比率=现金类资产/流动负债×100%。已知现金资产500万元，流动负债400万元，则现金比率=现金类资产/流动负债×100%=500/400×100%=125%。

本题考查固定资产周转率的计算。

公式为：固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均净值×100%

固定资产平均净值=（年初固定资产净值+年末固定资产净值）/2

已知2016年初固定资产净值=2300万元，年末固定资产净值=3400万元，销售收入净额=8730万元，代入公式可得：固定资产平均净值=（2300+3400）/2=2850万元

固定资产周转率=8730/2850×100%=306%=3.06

本题考查质押担保的操作风险。操作风险：对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。主要是对质物的保管不当，例如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。

信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查：

①借款人、担保人（物）及具体贷款业务的有关资料是否齐备，申报资料及其内容应合法、真实、有效。

②贷款业务内部运作资料是否齐全，是否按规定程序操作，调查程序和方法是否合规,调查内容是否全面、有效,调查结论及意见是否合理。

③业务是否在本级机构信贷审批授权内。

替代品的潜在威胁对行业的销售和利润的影响也在波特五力模型分析法中有所反映。替代品指的是来自其他行业或者海外市场的产品。这些产品或者服务对需求和价格的影响越强，风险就越高。

当新兴技术创造出替代品后，来自其他行业中的替代品的竞争不仅仅会影响价格，还会影响消费者偏好。当消费者购买来自另一行业的替代产品或者服务的“品牌转换成本”越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越大，行业风险也就越大。比如，玻璃瓶的价格受到金属行业和塑料行业的很大冲击。

5Cs统包括：①品德（Character）②资本（Capital）③还款能力（Capacity）④抵押（Collateral）⑤经营环境（Condition）。

本题由于美元升值导致出现风险敞口属于汇率风险。汇率风险：当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币

质押向银行借人民币的情况。银行这时在办理质押贷款时，应注意质押外币与人民币

的汇率变动风险，如果人民币升值，质押的外币金额已不足以覆盖它了，质押贷款金

额将出现风险敞口因此，在汇率变动频繁的时期，确定质押比例要十分慎重，应该

要求以有升值趋势的可兑换货币质押。

没有约定保证期间或者约定不明确的，保证期间为主债务履行期限届满之日起6个月。

现金循环周期是企业从付出现金购买原材料到最终销售收回应收账款的时间其计算公式为：现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数已知存货周转天数为15天应收账款周转天数为20天应付账款周转天数为14天则现金循环周期=15+20-14=21（天）

基于期限等考虑，公司经常会用一种债务替代另一种债务，典型的例子就是向银行举债以替代商业信用。为了了解业务需求的真正原因，银行通常需要与公司管理层进行相关讨论。公司资金短缺可能是由于其他客户尚未付款，或者存货尚未售出。

银行需要分析公司的财务匹配状况。如果销售收入增长足够快，且核心流动资产的增长主要是通过短期融资而不是长期融资实现的，那么，这时就需要将短期债务重构为长期债务。

防御型行业。防御型行业的产品需求相对稳定，不受经济周期影响。如食品业和公用事业就属于典型的防御型行业，此类行业的需求收入弹性较小，公司收入及盈利能力相对稳定。

商业银行应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，至少每季度对全部贷款进行一次分类。如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。

抵债资产收取后应尽快处置变现,应以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置;除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年;动产应自取得日起1年内予以处置。银行处置抵债资产应坚持公开透明的原则，避免暗箱操作，防范道德风险。抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。

风险预警程序：信用信息的收集和传递—风险分析—风险处置—后评价

在借款人自主支付情况下，银行应定期汇总资金支付情况，对借款人账户资金支

付情况进行事后分析，通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否

符合约定用途。

保证担保的主要风险包括：（1）保证人不具备担保资格；（2）保证人不具备担保能力；（3）虚假担保人；（4）公司互保；（5）保证手续不完备，保证合同产生法律风险；（6）超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。

抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并经银行同意后予以办理。经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权，也可以存入商业银行账户。

正常:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

对于自主支付资金，应重点关注以下情况

①自主支付的交易对手是否属于借款人正常经营业务的供货商、服务商等机构;

②自主支付的用途是否合理，是否违反约定用途，如违规进入股市、房地产、购买理财等;

③自主支付的交易对于是否为关联企业，若为关联企业应进一步了解交易的合理性;

④自主支付资金是否进入集团资金池进行统筹使用

⑤单笔自主支付的金额是否存在超过约定受托支付最低限额的情况;

⑥借款人是否存在与同-交易对手在一天或者连续几天内发生多笔累计超过约定

受托支付最低限额的交易，涉嫌以化整为零的方式规避受托支付管理的情况

在抵押期间，对方只是在实现抵押权的时候，拥有优先受偿的权利，并没有拥有抵押物的所有权，因此抵押期间所有权不发生转移。

银团贷款出现违约风险时，代理行应当根据银团贷款合同的约定，负责及时召集银团会议，并可成立银团债权委员会，对贷款进行清收、保全、重组和处置。必要时可以申请仲裁或向人民法院提起诉讼。

贷款人可以根据需要委托或者求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律

务、保险、技术、环保和监理等面的业意见和服务。

商业银行通常是按照先核定集团授信额度（如有）、客户授信额度，再办理信贷业务的逻辑顺序开展信贷业务。

商业银行可接受的财产质押：

①出质人所有的、依法有权处分并可移交质权人占有的动产;②汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单;

③依法可以转让的基金份额、股权;

④依法可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权;⑤现有的以及将有的应收账款。

一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%

付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易;反之，供货商则可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。

下列贷款应至少归为关注类:（一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。（二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。（三）改变贷款用途。（四）本金或者利息逾期。（五）同借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。（六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。

差异化战略是指企业通过技术、设计、创新等手段提供领先竞争对手或独具特色的产品或服务，以此吸引消费者，抢占市场份额，提高业务利润率。

商业银行债务人评级应最少具备7个非违约级别、1个违约级别，并保证较高级别的风险小于较低级别的风险。

保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《民法典》的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等,也可以是主合同中的担保条款。

存货周转天数=计算期天数/存货周转次数=计算期天数×存货平均余额/销货成本=365×260/1050≈90.38（天）

投资回收期=［累计净现金流量开始出现正值年份数］-1+［上年累计净现金流量绝对值／当年净现金流量］，其中，“当年净现金流量”的“当年”指“累计净现金流量开始出现正值的那年，由题可知第四年累计净现金流开始为正，所以投资回收期=4-1+20/60=3.33（年）。

Q=npq，式中，Q为总市场潜量;n为给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量;p为单位产品的价格;q为购买者的平均购买量。则Q=10000*200*2=400万元。

固定利率贷款不一定是抵押贷款。无担保的为信用贷款，有担保的为担保贷款。担保贷款又可以分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。

购买理财产品不能成为公司借款原因。

项目的盈利能力和清偿能力评估：采用规范的方法，计算反映项目盈利能力和还款能力的相关指标，分析项目的还款资金来源，了解项目的盈利能力和还款能力。

存量贷款客户由调查分析的信贷人员进行维护和管理并承担相应责任，原则上不移交。如确因异地工作调动等符合贷款组合移交条件的，移交以后客户贷款出现逾期的由接收该贷款的信贷人员承担清收责任，移交该笔贷款的信贷人员应协助维护和催收;如移交时贷款已处于逾期状态，仍由负责调查分析的信贷人员承担清收责任，接收该贷款的信贷人员应协助维护和催收。已调离岗位或移交了客户的信贷人员在任职期间存在责任行为的，仍须予以问责。

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量–借款人自有资金–现有流动资金贷款–其他渠道提供的营运资金

以本行贷款偿还其他银行债务属于与银行往来情况监控的内容。

一般准备，是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。贷款损失准备金是金融企业针对贷款所计提的一种资产减值准备。

担保范围分为法定范围和约定范围。如须另行约定担保责任范围，可在担保合同中予以约定。

一般情况下，无论以何种形式表示，盈亏平衡点越低越好，因为盈亏平衡点越低表明项目抗风险能力越强。