2022年中级银行从业资格考试《公司信贷》押题密卷

接收订单、更新设备及厂房、产品质量提升都有利于企业的经营．提高企业的抗风险能力；企业未实现预定的盈利目标，表明企业的经营存在困难和问题，可能为企业带来经营风险。

根据《贷款通则》的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。

单家银行担任牵头行时,其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20％；分销给其他银团成员的份额原则上不低于50％。

对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人一般要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方机构共同签署的单据等。

一般而言，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，银行业金融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金账户；当借款人信用状况较差、贷款安全受到威胁时，出于有效防范和化解信贷风险的考虑，银行应要求其开立专门的还款准备金账户，并与借款人约定对账户资金进出、余额或平均存量等的最低要求。

经营活动现金净流量的计算有直接法和间接法。其中，直接法又称为“自上而下”法，即从营业收入出发，将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。本题应注意，提取折旧并没有引起现金支出，所以该公司经营活动现金净流量=3000-1400=1600（万元）。

A项，信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件；C项，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为；D项，贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明。

A选项，具有行业分散特征的行业竞争激烈；B选项，高经营杠杆增加竞争；C选项，市场成长越缓慢，竞争程度越大。

贷前调查是贷款发放的第一道关口,其质量优劣直接关系到贷款决策正确与否。

贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。

挪用贷款的情况一般包括：①用贷款进行股本权益性投资；②用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务；④套取贷款相互借贷牟取非法收入；⑤借款企业挪用流动资金进行基本建设或用于财政性开支或用于弥补企业亏损，或用于职工福利。

审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查员意见后，对是否批准贷款提出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或最终有权审批人行使。

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额，周转天数＝360/周转次数。将题中数据代入，可得：平均应收账款余额＝（500＋300）/2＝400（万元），应收账款周转天数＝360/（6000/400）＝24（天）。

由题意知：流动资产=现金+应收账款+存货=1（万元）；非流动资产=固定资产+在建工程=15（万元）；流动负债=短期借款+应付账款=6．5（万元）；长期负债=长期借款=5（万元）；所有者权益=4．5（万元）。从资产负债表的合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益支持，短期资产则由短期资金支持。从上述计算过程可以看出该企业资金结构不合理,资金使用和筹措期限错配。

C项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供货商则可接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。

银行对项目环境保护的治理方案进行审查的内容包括：审查对投入物、燃料和原材料的使用是否安排了处理措施，是否采取了治理措施；审查设计任务书中的治理技术是否合理可靠，经治理的各种污染物的排放量是否低于国家生态环境部门规定的排放量。C项属于审查建设总投资与总设计环节应包括的内容。

商业银行不良贷款的处置方式主要有：①现金清收；②贷款重组，从广义上来说，即债务重组，目前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债；③呆账核销。

抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并经银行同意后予以办理。经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。

借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人受托支付起付标准或条件。经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式。

商业银行应按照《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。其中，可疑类贷款是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。

供应阶段分析的指标有：①货品质量；②货品价格；③供货稳定性；④进货渠道；⑤付款条件。生产阶段分析的指标有：①技术水平；②设备状况；③环保情况。销售阶段分析的指标有：①目标客户；②销售渠道；③收款条件。B项，经营业绩指标属于产品竞争力和经营业绩分析。

信贷授权是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。授权的有效期限一般为1年。

A项，借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。借款人合理的资金结构指资金不仅要从总额上可以满足经营活动的需要，适应资产转换周期，并且资金的搭配即短期负债、长期负债及所有者权益三者的比例也要适当，这样才能以最小的资金成本取得最大的收益。

对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请执行的期间为2年，执行时效从法律文书规定当事人履行义务的最后一天起计算。

保证率=申请保证贷款本息／可接受保证限额×100％。其中，保证人保证限额，是指根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额减去保证人对商业银行的负债（包括或有负债）得出的数值。因此，该保证人的保证率=45／（350-200）× 100％=30％。

进度放款原则是指在固定资产贷款发放过程中,银行应按照完成工程量的多少进行付款。由题可知项目已完工75％，银行按照借款合同相应付款750万元。银行是按已完工项目百分比来放款，因此是进度放款原则。

收集与商业银行有关的内外部信息，包括信贷人员提供的信息和外部渠道得到的信息，并通过商业银行信用风险信息系统进行储存。商业银行应当注意建立并维持不同的信息搜集渠道，包括信贷人员的调查、专业机构、公开信息以及产业链信息等，以保证信息的完整性和可验证性。

商业银行贷款分类的目的,不仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题，采取相应措施，化解贷款风险。贷款分类结果还是商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据。

银行信贷部门可以按照以下流程确定授信额度：

（1）通过与借款需求企业的讨论，以及借贷理由分析，分析借款原因和借款需求。

（2）如果通过评估借款原因，明晰了短期和长期借款理由，在一些情况下，长期贷款额度需求可以在这一时点上进行大致的评估。

（3）讨论具体需求额度与借款原因及其合理性。

（4）进行信用分析以辨别和评估关键的宏观、行业和商业风险，以及所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因素。

（5）进行偿债能力分析，评估客户未来可获得现金流量能否满足债务清偿所需。

（6）初步核定集团（客户）授信总量，并根据集团（客户）需求及风险特征在集团成员企业（或各类信贷业务品种）间分配授信额度（包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度），设定授信持续条件与风险控制措施、有效期等要素，完成最后授信评审并提交审核，经审批后实施。

在进行项目审批的审查时,应对项目适应流程是否恰当进行审查。按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素的不同，其审批程序大体可分为审批制、核准制和备案制三种，每种审批程序都具有各自不同的特点。

影响违约损失率的公司因素主要是借款企业的资产负债结构。该结构一方面反映在企业的融资杠杆率，即总资产和总负债的比率，另一方面表现为企业融资结构下清偿优先性。同时，企业规模和企业负债的大小对违约损失率也是有影响的。

专家分析法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法；

在质押期间，质权人有权依法收取质物所产生的天然孳息与法定孳息。

在没有资产的增加,特别是没有应收账款、存货、固定资产增长的情况下,销售收入很难实现长期稳定的增长。如果资产没有增加,那么只有资产效率持续上升，销售收入才有可能持续、稳定增长。但是通常来讲，资产效率很难实现长期持续的增长，因此资产的增加对于销售收入的增长就显得非常重要。

档案管理的原则主要有：管理制度健全、人员职责明确、档案门类齐全、信息利用充分、提供有效服务。具体要求包括：

1、信贷档案实行集中统一管理原则。

2、信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。

B项，抵押权的设立不转移抵押标的物的占有权,而质权的设立必须转移质押标的物的占有权，这是质押与抵押最重要的区别。

在项目评估中现金流入用正值表示，现金流出用负值表示，现金流入与现金流出的差称为净现金流量。现金流量只计算实际的现金收支，不计算非实际的现金收支（如折旧等）。AB项只是现金形态的转换，不影响净现金流量的变动；用存货抵偿债务不涉及现金及其等价物；C项，用银行存款购入一个月到期的债券，企业净现金流量没有发生变动；D项，用现金等价物清偿债务是现金流出，会引起企业净现金流量减少。

客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的综合计量和科学评价,反映的是客户违约风险的大小。

借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件,银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并为企业提供融资结构方面的建议。

自主支付是指贷款人在确认借款人满足合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

根据《贷款通则》第十九条借款人的义务，将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意。

营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）／营运资金周转次数=200×（1-10％）×（1+20％）／12=18（万）。

评级推翻主要指评级人员对模型评级结果的推翻和评级认定人员对评级发起人员评级建议的否决。在对模型表现进行监测时,监测人员对模型评级推翻率的统计会更关注前者。

正常类贷款的主要参考特征是债务人有能力履行还款承诺,能够全额归还债务本金和利息。选项AC属于次级类贷款的特征；选项B属于关注类贷款的特征。

分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有:

1.哪些还款资金来源

2.各种来源的可靠性如何

3.项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再用来还款。

债务人应当自收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务，或者向人民法院提出书面异议。

市场竞争力，就是指项目提供的产品或服务区别于主要竞争对手并能够为项目的生存发展带来利益的特定因素

营运资金是指流动资产与流动负债的差额，其计算公式为：营运资金=流动资产-流动负债。

由上述公式可见，营运资金可以为正值也可以为负值。正值时说明该借款人是用长期资金（所有者权益、非流动负债）支持部分流动资产，负值时说明该借款人是用流动负债支持部分非流动资产。

连带责任保证诉讼时效自保证期间届满前债权人要求保证人承担保证责任之日起计算，诉讼时效期间为3年。

风险预警程序中包括：①信用信息的收集和传递；②风险分析；③风险处置；④后评价。

财务分析辅助报表 ①建设投资估算表; ②建设期利息估算表; ③流动资金估算表; ④项目总投资使用计划与资金筹措表; ⑤营业收入、税金及附加和增值税估算表; ⑥总成本费用估算表（生产要素法、生产成本加期间费用法）

资产负债表属于基本财务分析报表。

投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率

借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：

①信用状况下降；

②不按合同约定支付贷款资金；

③项目进度落后于资金使用进度；

④违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。

项目经营成本=总成本费用－折旧费－摊销费－财务费用=100－10－10－5=75（亿）

一级文件（押品）主要是指信贷抵（质）押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书,其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。

贷款担保是信贷资产风险管理的一种方法,它可以减少银行对借款企业违约的担心,使贷款的偿还有了双重保证，把借款企业不还贷的风险转移给了第三者。

向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。

根据用于比较的财务指标的不同，将比较分析法分为以下三类: ①总量比较 ②结构比较 ③比率比较

宏观经济分析可以通过一系列的经济指标的计算、分析和对比来进行。除指标法外,还有计量经济模型分析和概率预测等方法。

由公式：流动比率=流动资产／流动负债，可得：流动资产=流动负债×流动比率=8000×2=16000（元），又已知流动资产占总资产的比例为40％，故总资产=流动资产／40％=16000／40％=40000（元）。由公式：资产负债率=负债／总资产，可得：负债=总资产×资产负债率=40000×50％=20000（元），所有者权益=总资产-负债=40000-20000=20000（元），有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产=20000-4000-0=16000（元）。因此，负债与所有者权益比率=负债／所有者权益=20000／20000×100％=100％，负债与有形净资产比率=负债／有形净资产=20000／16000×100％=125％。

按照对经济周期变迁的应变程度将行业分为三类，即增长型行业、周期型行业和防御型行业。

依法收贷应注意的问题有：信贷人员应认真学习和掌握法律知识；要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷；既要重视诉讼，更要重视执行；在依法收贷工作中要区别对待。

信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证，是贷款管理情况的重要记录。

相对不良率指标反映目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置。指标越高，区域风险越高。该指标大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。

贷款经批准后，业务人员首先应当严格落实贷款批复条件,并签署借款合同。

抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。抵押贷款额=抵押物评估值×抵押贷款率。

销售税金及附加主要包括与项目运营财务关系密切的消费税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加，具体按照国家现行税收条例执行。

批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产 （3户/项以上）进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。

信贷授权大致可分为以下两种类型：直接授权、转授权。

信贷人员主要可从客户研发能力、内外研发机构协作能力、科研成果等方面考察客户技术水平。

盈亏平衡点与经营杠杆有着直接的联系，高经营杠杆行业中的企业需要达到较高水平的销售收入来抵消较高的固定成本，这些企业的盈亏平衡点普遍也较高。

个人住房贷款的合同填写完毕后，填写人员应及时将有关合同文本交合同复核人员进行复核。同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。

公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。

若某一行业几乎所有成本都是固定成本，经营杠杆相对也会较高。在达到收支平衡点后，销售每增加一个单位，营业利润就会增加几乎相同的单位。因为不管生产量有多大，成本几乎都没有变化。另外，如果某一行业的成本几乎全部是变动成本，在产量和销售上升时，营业利润并不会出现较大的涨幅，因为成本也会随之增加。

银团贷款是典型的合作营销，是指由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款，又称辛迪加贷款。

一般来说，在行业发展阶段的后期，经济周期达到低点时，行业内的竞争程度会加大。在行业发展的后期，大量的企业开始进入此行业分享利润，此时市场会逐渐达到饱和并开始出现生产能力过剩，价格战争爆发，竞争趋向白热化。而在经济周期达到低点时，企业间的竞争程度也将达到最大，此时行业内竞争程度最大。尤其是在经营杠杆较高的行业，这一情况更为严重。

行业发展的四个阶段为启动阶段或初级阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段。

抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院不予保护。

抵押权与其担保的债权同时存在。抵押贷款到期，若借款人能足额按时归还本息，则抵押自动消失；若借款人不能按时归还贷款本息，或银行同意展期后仍不能履行，抵押权才真正得以实现。

根据《项目融资业务指引》的规定，贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，要充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。

中期贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。

如果由于借款人财务状况恶化,或由于贷款展期使得贷款风险增大,或追加新贷款,银行也会要求借款人追加担保品，以保障贷款资金的安全。

我国商业银行一般采取贷款集体审议决策机制。审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原则。

一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。但是流动比率也不宜过高，过高不仅表明借款人流动资产占用过多，影响资产的使用效率和盈利能力，也表明客户的应收账款可能过多或是存货过多。

专定分析法的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础，这种主观性很强的方法／体系带来的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性。不同的信贷人员由于其经验、习惯和偏好的差异，可能出现不同的风险评估结果和授信决策建议。

表外信贷包括信用证、票据承兑、保证、保兑、保函、担保付款、贷款承诺、包销承诺等各类贷款担保和承诺。保理属于表内贷款。

放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核，集中统一办理授信业务发放，专门负责对已获批准的授信业务在实际发放过程中操作风险的监控和管理工作。

借款人债务负担越重，盈利能力越差，现金转换水平越弱，借款人信用风险越高，按时足额还本付息的可能性越低

项目的可行性研究属于项目论证工作，是项目业主或发起人为了确定投资方案而进行的工作，一般由设计和咨询机构完成