2019年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题汇编

甲公司以账面价值为600万元的在建房屋和账面价值为500万元的专利权，换入乙公司账面价值为200万元的长期股权资产和价值为600万元的固定资产，同时甲公司收到补价100万元。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，长期股权资产的入账价值为（）。

张某拟通过认购某挂牌公司定向发行股票的方式收购该持牌公司，以下不属于张某应履行的披露义务的是（）。

根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。

某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》下列发行安排符合规定的是()。

根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。

根据《上市公司证券发行管理办法》的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。

某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。

下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。

根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》，以下属于挂牌公司条件的是（）。

以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行）》，下列说法正确的是（）。

深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应当由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。

上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。

甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。

某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。

下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。

深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。

深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。

下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。

某公司2017年9月生产产品实际所耗某材料与公司制定的标准存在较大差异。因材料费与产品产量、单位产品材料耗用量（材料单耗）和材料单价存在逻辑关系，故公司拟采用多因素分析法对各影响因素进行分析。该公司实际所耗某材料与制定的标准情况下表，假设驱动因素的替代顺序为产品产量、材料单耗、材料单价，则材料单价变动对材料费用总额的影响为（）。

下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。

下列关于存货的说法正确的是（）。

某公司整理后的2017年及2016年管理用财务报表如下，则该公司2017年实体现金流量为（）。

下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。

上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。

下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。

甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。

下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。

以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。

在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。

以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。

2017年1月，甲公司销售一批原材料给乙公司，价格为1500万元，2017年7月，乙公司发生财务困境，无法按合同约定偿还该笔货款。经双方协商，甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款，该专利的原值为1000万元，累计摊销400万元，计提减值准备120万元，在债务重组日的公允价值为1200万元，不考虑税费等其他因素，乙公司应确认营业外收入的金额为（）。

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。

关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。

2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。

甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。

某上市公司股本规模为1亿股，其中甲公司为该上市公司的第一大股东并持有50%的股份，第二大股东为乙公司，持股比例小于1%。乙公司及其一致行动人拟受让甲公司之外的其他股东所持有的该上市公司1500万股的股份，甲公司与乙公司不存在关联关系。不考虑其他因素，下列相关事项中乙公司及其一致行动人必须在权益变动报告书予以披露的是（）。

根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。

甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。

下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。

Ⅰ 经理

Ⅱ 董事长

Ⅲ 执行董事

Ⅳ 监事会主席

Ⅴ 高级管理人员

A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。

Ⅰ 股东大会后，上市公司调减交易对象乙，调整后交易对手方乙不参与交易，该方案调整构成重大调整

Ⅱ 股东大会后，上市公司调减交易对象丙，调整后交易对手方丙不参与交易，该方案调整构成重大调整

Ⅲ 股东大会后，上市公司调增交易对象丁，调整后收购B公司100%股权，该方案调整构成重大调整

Ⅳ 股东大会后，B公司90%的股权交易价格调整为9亿元，构成重大调整

Ⅴ 股东大会后，上市公司调减配套融资为1亿元，该方案调整构成重大调整

根据《上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引》，资产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（）情况。

Ⅰ 报告期末未偿本息余额占全部基础资产未偿本息余额1%以上的前10笔基础资产与报告期初的变化情况

Ⅱ 报告期内早偿、逾期、违约等各类非正常偿还的金额与占比、笔数与占比情况

Ⅲ 报告期内涉及诉讼或者仲裁等争议及其处置情况和处置结果等

Ⅳ 报告期内原始权益人相关经营资质或范围变化情况，经营所提供服务的数量、质量变化情况，经营业务管理和风险管理情况等

Ⅴ 影响报告期内或未来专项计划收益分配的债权类资产质量和现金流变化的其他情况

2017年1月1日，甲公司递延所得税资产的账面价值为50万元，递延所得税负债的账面价值为0。2017年12月31日，甲公司有关资产、负债的账面价值和计税基础如下表所示。

甲公司适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素的影响，下列说法正确的是（）。

Ⅰ 投资性房地产项目形成可抵扣暂时性差异3000万元

Ⅱ 无形资产项目形成应纳税暂时性差异450万元

Ⅲ 其他债权投资项目需要确认递延所得税负债500万元

Ⅳ 预计负债项目需要确认递延所得税资产150万元

Ⅴ 预收账款项目需要确认递延所得税资产175万元

关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。

Ⅰ 募集资金专户数量不得超过募集资金投资项目的个数

Ⅱ 存在两次以上融资的，应独立设置募集资金专户，属于同一保荐机构的，可合并账户

Ⅲ 公司一次或者十二个月内累计从该专户中支取的金额超过5000万元人民币或者募集资金净额的20%的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构

Ⅳ 商业银行每季度向公司出具银行对账单，并抄送保荐机构

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司公开发行证券的申请文件包括（）。

Ⅰ 募集资金投资项目的审批、核准或备案文件

Ⅱ 最近2年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告

Ⅲ 发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明

Ⅳ 关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明

下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。

Ⅰ 上市公司更正已公开披露的定期报告，应当单独以临时报告的方式及时披露更正后的财务信息

Ⅱ 上市公司对已经公布的年度财务报表进行更正，应聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计

Ⅲ 上市公司对3年以前财务信息作出更正，且更正事项对最近3年年度财务报表没有影响，可以免于披露

Ⅳ 如果上市公司财务报表被注册会计师发表否定意见的，公司董事会和注册会计师均应当针对该审计意见涉及的事项作出专项说明

Ⅴ 如果上市公司财务报表被注册会计师出具带有解释性说明的审计报告，公司董事会和注册会计师均应当针对解释性说明涉及的相关事项作出专项说明

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。

Ⅰ 公司应当介绍报告期内召开的董事会的有关情况，包括会议届次、召开日期及会议决议刊登的指定网站的查询索引及披露日期

Ⅱ 公司应当披露报告期未履行完毕的，由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方作出的承诺事项

Ⅲ 公司应当披露截至报告期末的普通股股东总数及优先股股东总数（如有）

Ⅳ 公司应当披露前10名无限售流通股股东的名称全称或姓名、持有无限售流通股的数量和种类

Ⅴ 公司应当披露现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员在报告期内持有本公司股份、股票期权、被授予的限制性股票数量的变动情况

A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。

Ⅰ 对标的公司B的评估未采用基于未来收益预期的方法，本次交易可不设置业绩补偿安排

Ⅱ 对标的公司B的评估采用基于未来收益预期的方法，交易对方应当与上市公司就相关资产实际盈利数不足利润预测数的情况签订明确可行的补偿协议

Ⅲ 对标的公司B的评估采用基于未来收益预期的方法，上市公司与交易对方可以根据市场化原则，自主协商是否采取业绩补偿和每股收益填补措施及相关具体安排

Ⅳ 对标的公司B的评估采用基于未来收益预期的方法，上市公司应当在重大资产重组实施完毕后当年及其后一个会计年度的年度报告中单独披露相关资产的实际盈利数与利润预测数的差异情况，并由会计师事务所对此出具专项审核意见

根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。

Ⅰ 上市公司财务会计报告被出具非标准无保留审计意见，上交所自公司披露定期报告之日起，对公司股票实施停牌，直至公司按规定作出纠正后复牌

Ⅱ 公司未在法定期限披露季度报告的，公司股票应当停牌，直至公司披露季度报告的当日开市时复牌

Ⅲ 上市公司财务会计报告因存在重大会计差错，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正的，公司股票应当停牌，直至公司披露改正后的财务会计报告当日开市时复牌

Ⅳ 上市公司被有关部门调查的，公司股票应当停牌，直至公司披露改正后的财务会计报告当日开市时复牌

Ⅴ 上市公司因收购人履行要约收购义务，要约收购期满至要约收购结果公告前，公司股票及其衍生品种应当停牌。

根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。

Ⅰ 国债、地方政府债券

Ⅱ 公开发行的可转换公司债券

Ⅲ 商业银行金融债券

Ⅳ 公开发行的分离交易可转换公司债券

Ⅴ 证券公司次级债券

根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列说法正确的是（）。

Ⅰ 项目组、业务部门为内部控制的第一道防线，项目组应当诚实守信、勤勉尽责开展执业活动，业务部门应当加强对业务人员的管理，确保其规范执业

Ⅱ 内核、合规、风险管理等部门或机构为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，实现公司层面对投资银行类业务风险的整体管控

Ⅲ 质量控制为内部控制的第三道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题

Ⅳ 证券公司应当构建清晰、合理的投资银行类业务内部控制组织架构，建立分工合理、权责明确、相互制衡、有效监督的三道内部控制防线

Ⅴ 质量控制部门或团队可以独立于投资银行业务条线设立，也可以在投资银行业务条线内部设立，与投资银行业务部门可以不分离

下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。

Ⅰ 全国股转系统公司制定与修改业务规范，应当报中国证监会备案

Ⅱ 全国股转系统挂牌新的证券品种，应当向中国证监会报告

Ⅲ 全国股转系统采用新的转让方式，应当经中国证监会批准

Ⅳ 全国股转系统的登记结算业务由中国证券登记结算有限责任公司负责，全国股转系统应当与其签订业务协议，并报中国证监会备案

根据《市场化银行债权转股权专项债券发行指引》，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。

Ⅰ 债转股专项债券发行规模不超过债转股项目合同约定的股权金额的70%

Ⅱ 允许发行人利用不超过发债规模50%的债券资金补充营运资金

Ⅲ 债券资金只能用于单个债转股项目

Ⅳ 对于已实施的债转股项目，债券资金可以对前期已用于债转股项目的银行贷款、债券、基金等资金实施置换

根据《中国证券管理委员会发行审核委员会办法》的相关规定，下列说法正确的有（）。

Ⅰ 发审委委员每届任期一年，可以连任，但连续任期最长不超过2届

Ⅱ 发审委每年应当至少召开一次全体会议，对审核工作进行总结

Ⅲ 发审委委员2次以上无故不出席发审委会议的，中国证监会应当予以解聘

Ⅳ 发审委委员近2年来为发行人提供审计服务，已解除业务约定，无需提出回避

Ⅴ 发审委会议审核上市公司非公开发行股票申请适用普通程序

根据《证券发行与承销管理办法》，下列说法正确的有（）。

Ⅰ 网上投资者有效申购倍数超过50倍、低于100倍（含）的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的20%

Ⅱ 网上投资者有效申购倍数超过100倍、低于150倍（含）的，回拨比例为本次公开发行股票数量的40%

Ⅲ 网上投资者有效申购倍数超过150倍的，回拨后无锁定期网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的10%

Ⅳ 网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商应当中止发行

Ⅴ 网上投资者申购数量低于网上初始发行量的，发行人和主承销商应当中止发行

注册会计师为企业内部控制提供内部控制审计业务，下列做法正确的有（）。

Ⅰ 甲公司于2018年5月申报IPO，注册会计师在《内部控制审计报告》中说明“审计了甲公司2015年1月1日～2017年12月31日的财务报告内部控制的有效性，我们认为，甲公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制”

Ⅱ 乙公司拒绝提供书面声明，注册会计师因此出具否定意见

Ⅲ 注册会计师认为丙公司财务报告内部控制虽不存在重大缺陷，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意的，应当出具保留意见的内部控制审计报告

Ⅳ 注册会计师认为丁公司非财务报告内部控制存在重要缺陷，以书面形式与企业董事会和管理层沟通，提醒企业加以改进，并在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重要缺陷描述段，对重要缺陷的性质及其对实现相关控制目标影响进行披露，提示内部控制审计报告使用者注意相关风险

Ⅴ 注册会计师关注到戊公司的当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该项错报，表明内部控制可能存在重大缺陷

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书》的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。

Ⅰ 发行人控股子公司

Ⅱ 发行人参股公司

Ⅲ 发行人的法人控股股东

Ⅳ 控股股东和实际控制人控制的其他企业

Ⅴ 由发行人提供对外担保的被担保人

根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。

Ⅰ 并购重组申请人在审核委员会表决结果公示后向中国证监会提出申诉意见，中国证监会组织召开专家咨询委会议。根据会议意见，决定是否驳回申诉或者重新提交并购重组委会议审核

Ⅱ 并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，以书面形式提出异议后，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上不由原并购重组委委员审核

Ⅲ 在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核

Ⅳ 上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务，进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请。重新提交并购重组委审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核

根据《中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知》，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。

Ⅰ 证券公司作出增资、分立及解散的决定

Ⅱ 证券公司申请破产

Ⅲ 证券公司涉及重大诉讼、仲裁事项

Ⅳ 证券公司涉嫌违法违规被监管机构或司法机关调查、处罚

Ⅴ 证券公司发行的其他债券出现未按期全额兑付本息等违约情形

根据深交所《关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知》，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。

Ⅰ 出现关于发行人及其债券的重大市场不利传闻

Ⅱ 未按规定或约定披露定期报告或重要临时报告

Ⅲ 债券持续停牌超过半个月

Ⅳ 债券未能按规定及时复牌

某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。

Ⅰ 本次发行后上市公司业务及资产是否存在整合计划，公司章程等是否进行调整；预计股东结构、高管人员结构、业务结构的变动情况

Ⅱ 本次发行前后发行人的股利分配政策是否存在重大变化，包括最近三年现金分红情况、母公司及重要子公司的现金分红政策、发行人股东依法享有的未分配利润

Ⅲ 上市公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况

Ⅳ 本次股票发行相关的风险说明，如市场风险、业务与经营风险、财务风险、管理风险、政策风险和其他风险

根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。

Ⅰ 正向利率曲线向下倾斜

Ⅱ 期限越长，债券利率越高

Ⅲ 是期限与实际收益率的曲线

Ⅳ 说明市场预期未来即期利率下降

Ⅴ 流动性溢价可对利率期限结构的形成起一定作用

公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。

Ⅰ 债券信用评级发生变化

Ⅱ发行人发生未能清偿到期债务的违约情况

Ⅲ 发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十

Ⅳ 发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的百分之十

Ⅴ 发行人发生超过上年末净资产百分之十的重大损失

融资需求预测的方法有（）。

Ⅰ 回归分析

Ⅱ 交互式财务规划模型

Ⅲ 综合数据库财务计划系统

Ⅳ 可持续增长率模型

Ⅴ 销售百分比法

当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。

Ⅰ 该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或者多个投资者处获取资金

Ⅱ该公司唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或者两者兼有而让投资者获得回报

Ⅲ 该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行计量和评价

Ⅳ 其所有者权益以股权或类似权益方式存在

Ⅴ 该公司按照账面价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价

某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据《证券发行与承销管理办法》《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》，下列情形中，应当中止发行的有()。

Ⅰ．网下投资者申购数量低于网下初始发行量

Ⅱ．初步询价结束后，发行人和主承销商确定的发行价格不在投资价值研究报告所明确的估值区间范围内

Ⅲ．发行人预计发行后总市值不满足其在招股说明书中明确选择的市值与财务指标上市标准

Ⅳ．网下和网上投资者缴款认购的新股数量合计不足本次公开发行数量的70%

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法，正确的有()。

Ⅰ．首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

Ⅱ．创业板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

Ⅲ．首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

Ⅳ．主板创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

Ⅴ．首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。

Ⅰ 发行人持有3%股份的参股子公司甲企业

Ⅱ 发行人持有80%股份的控股子公司乙企业

Ⅲ 持有发行人3%股份的发起人丙企业

Ⅳ 持有发行人20%股份的非控股股东丁企业

Ⅴ 发行人实际控制人控制的戊企业

关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。

Ⅰ 受托管理人应当在募集资金到位后一个月内与发行人以及存放募集资金的银行订立监管协议

Ⅱ 受托管理人应当将受托的公司债券《临时受托管理事务报务》刊登在本期债券发行人和受托管理人的互联网网站

Ⅲ 受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制，监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况，并在每年四月三十日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告

Ⅳ 受托管理人应当至少提前十个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约

Ⅴ 受托管理人为履行受托管理职责，有权代表债券持有人查询债券持有人名册及相关登记信息，专项账户中募集资金的存储与划转情况

公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。

Ⅰ 债券信用评级发生变化

Ⅱ 发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十

Ⅲ 发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的百分之五

Ⅳ 发行人发生超过上年末净资产百分之五的重大损失

Ⅴ 发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。

Ⅰ 甲公司，财务报告被出具否定意见的审计报告

Ⅱ 乙公司，财务报告被出具无法表示意见的审计报告

Ⅲ 丙公司，财务报告被出具保留意见的审计报告

Ⅳ 丁公司，经审计的期末净资产为负值

Ⅴ 戊公司，经审计的年度净利润为负值，且上一年度净利润为负值

下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。

Ⅰ 公开发行可转换债券的公司最近一个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之八

Ⅱ 可转换公司债券的期限最短为一年，最长为五年

Ⅲ 某上市公司最近一期末经审计的净资产为人民币十九亿元，申请公开发行可转换公司债券，可以不提供担保

Ⅳ 上市公司发行可转换公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露

Ⅴ 可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债持有人一次回售的权利

不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。

Ⅰ 甲公司：甲公司与该上市公司股东签署股权转让协议，约定6个月后甲公司受让所持该上市公司7%股权

Ⅱ 乙公司：乙公司不在该上市公司合并报表范围内，乙公司的监事在该上市公司担任独立董事

Ⅲ 丙公司：丙公司的副总经理持有该上市公司6%的股份

Ⅳ 张某：张某为该上市公司一名监事的哥哥的配偶

Ⅴ 王某：王某担任该上市公司控股股东的财务总监

根据国家发改委《战略性新兴产业专项债券发布指引》，下列说法正确的有（）。

Ⅰ 宽带中国工程、生物育种工程以及高性能集成电路工程等领域符合条件的企业，可以发行战略性新兴产业专项债券

Ⅱ 发行战略性新兴产业专项债的企业在相关手续齐备、偿债保障措施完善的基础上，比照国家发改委“加快和简化审核类”债券审核程序，提高审核效率

Ⅲ 支持发债企业利用债券资金优化债务结构，在偿债保障措施较为完善的情况下，允许企业使用不超过60%的募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

Ⅳ 积极探索知识产权质押担保方式

Ⅴ 允许发债募集资金用于战略性新兴产业领域兼并重组，购买知识产权等

根据《证券期货投资者适当性管理办法》，下列投资者属于专业投资者的有（）。

Ⅰ 银行理财产品

Ⅱ 在中国证券投资基金业协会备案的私募基金

Ⅲ 从事金融相关业务的注册会计师，持有金融资产500万元

Ⅳ 最近1年末净资产不低于1000万元的法人

根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。

Ⅰ 该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

Ⅱ 用于交换的股票在提出发行申请时为无限售条件股份，且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺

Ⅲ 用于交换的股票在本次可交换公司债券提出发行申请前，不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形

Ⅳ 用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前，不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形

以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制（）

Ⅰ 发行人的董事

Ⅱ 发行人的监事

Ⅲ 发行人的高级管理人员

Ⅳ 发行人的中层员工

Ⅴ 发行人的持股比例超过百分之三的股东

某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。

Ⅰ 公司注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，公司主要资产不存在重大权属纠纷

Ⅱ 公司的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

Ⅲ 公司最近三个会计年度净利润均为正数且累计为人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据

Ⅳ 公司最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于25%

Ⅴ 公司发行前股本总额为人民币2500万元

根据《国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知》，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。

Ⅰ 机关事业单位办公楼

Ⅱ 市政道路

Ⅲ 经营性水利设施

Ⅳ 收费管网设施

Ⅴ 储备土地使用权

某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。

Ⅰ 该公司召开季度总经理办公会

Ⅱ 该公司监事王某被上海证券交易所出具监管关注函

Ⅲ 该公司拟与持有该公司5%股份的私募基金管理机构共同设立并购基金

Ⅳ 该公司拟新聘请一名独立董事

Ⅴ 该公司拟用现金进行利润分配

孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。

Ⅰ 孙某应当编制要约收购报告书，聘请财务顾问，通知该上市公司，同时对要约收购报告摘要作出提示性公告

Ⅱ 孙某应当在要约收购报告书中披露自身关联方是否与该上市公司存在持续的关联交易

Ⅲ 该上市公司应当就要约收购事项召开股东大会表决，并经特别决议审议通过，孙某方能实施收购

Ⅳ 要约期间，该上市公司董事、高级管理人员不得辞职，同时孙某不得撤销其收购要约

Ⅴ 要约收购期限届满后15日内，孙某应当向证监会提交关于本次收购情况的书面报告，并予以公告

下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。

Ⅰ 网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，6个月内不得参与申购

Ⅱ 网上投资者连续6个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，12个月内不得参与申购

Ⅲ 网下投资者连续12个月内累计出现2次未按时足额缴付认购资金，将被中国证券业协会列入黑名单12个月

Ⅳ 网下投资者连续12个月内累计出现2次未按时足额缴付认购资金，将被中国证券业协会列入黑名单6个月

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。

Ⅰ 列席发行人的股东大会、董事会和监事会

Ⅱ 不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

Ⅲ 要求发行人按照《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定和保荐协议约定的方式，及时通报信息

Ⅳ 对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必须时可聘请相关证券服务机构配合

Ⅴ 对发行人的年度报告进行事前审阅

下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。

Ⅰ 保荐机构对上市公司信息披露文件的审阅工作，必须在披露之前完成

Ⅱ 保荐机构对上市公司关联交易事项需发表独立意见

Ⅲ 保荐机构对上市公司委托理财事项需发表独立意见

Ⅳ 保荐机构对上市公司为他人提供担保事项需发表独立意见

不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。

Ⅰ 换出资产的公允价值

Ⅱ换入资产的公允价值

Ⅲ 换出资产的账面余额

Ⅳ 换出资产已计提的减值准备

Ⅴ 为换入资产发生的相关税费

新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。

Ⅰ 定向发行说明书

Ⅱ 主办券商定向发行推荐工作报告

Ⅲ 申请人最近2年及1期的财务报告及其审计报告

Ⅳ 本次股票发行的验资报告

Ⅴ 本次股票发行的募集资金三方监管协议

关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。

Ⅰ 关联方授权公司无须使用该关联商标，故作为关联交易披露

Ⅱ 对外提供合并报表的，对于合并范围内企业之间的交易不予披露

Ⅲ 关键管理人员的薪酬，应作为关联交易披露

Ⅳ 企业与关联方发生关联交易，应披露该关联方关系的性质

甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。

Ⅰ 期权期限

Ⅱ 可行权条件

Ⅲ 1年期国债利率

Ⅳ 提前行权的可能性

Ⅴ 再授予特征

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。

Ⅰ 创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

Ⅱ 创业板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

Ⅲ 首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起15个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告

Ⅳ 发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见

中小板某上市公司筹划现金收购一家知名国有医药研发公司，在市场出现传闻时，公司及时披露了相关临时公告。根据《深圳证券交易所股票上市规则》，公司应当持续披露的收购事项进展情况有（）。

Ⅰ 董事会就收购事项作出决议

Ⅱ 公司与该医药研发公司的股东签署《股权转让意向协议书》

Ⅲ 转让事项获得该医药研发公司的实际控制人（国资委）批准

Ⅳ 由于资金安排有问题，公司需要逾期10天支付股权转让款

保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。

Ⅰ 调查公司是否具备完整、合法的财产权属凭证以及是否实际占有

Ⅱ 调查公司商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况，核查这些资产是否存在法律纠纷或潜在纠纷

Ⅲ 调查公司金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付账款产生的原因及交易记录、资金流向

Ⅳ 调查公司是否存在资产被控股股东或实际控制人及其关联方控制和占用的情况

Ⅴ 计算公司关联采购额和关联销售额分别占其同期采购总额和销售总额的比例，分析是否存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易

某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。

Ⅰ．该公司如果属于营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先的技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，则预计市值不得低于100亿元人民币

Ⅱ．该公司应当符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》的规定

Ⅲ．该公司首发上市申请的审核，适用《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》

Ⅳ．该企业股权结构、公司治理、运行规范等事项可适用境外注册地公司法等法律法规规定

Ⅴ．关于投资者权益保护的安排总体上应不低于境内法律要求

根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于退市的说法正确的有()。

Ⅰ．上市公司股票被实施退市风险警示期间，不进入风险警示板交易，不适用风险警示板交易的相关规定

Ⅱ．上市公司存在两项以上退市风险警示情形的，须满足全部退市风险警示的撤销条件，方可申请撤销风险警示

Ⅲ．上市公司出现两项以上退市风险警示、终止上市情形的，按照先触及先适用的原则实施退市风险警示、终止上市

Ⅳ．上市公司申请撤销退市风险警示的，应当聘请保荐机构就公司是否符合撤销退市风险警示的条件进行核查并发表明确意见

Ⅴ．上市公司股票被终止上市的，相关情形消除后可以申请重新上市

根据《上市公司非公开发行股票实施细则》《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》和《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有()。

Ⅰ．信托公司参与认购上市公司非公开发行股票

Ⅱ．保险公司参与认购上市公司非公开发行股票

Ⅲ．证券投资基金参与科创板公司首次公开发行战略配售股票

Ⅳ．保荐机构相关子公司参与科创板首次公开发行股票跟投

根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。

Ⅰ．公司股东持有的首发前股份，可以在公司上市前托管在具备经纪业务资格的证券公司，并由证券公司按照上市业务规则的规定，对股东减持首发前股份的交易委托进行监督管理

Ⅱ．公司上市时未盈利的，在公司实现盈利前，控股股东、实际控制人自公司股票上市之日起3个完整会计年度内，不得减持首发前股份；自公司股票上市之日起第4个会计年度至第6个会计年度内，每年减持的首发前股份不得超过公司股份总数的2%，并应当符合《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》关于减持股份的相关规定

Ⅲ．上市公司控股股东、实际控制人在限售期满后减持首发前股份的，应当明确并披露公司的控制权安排，保证上市公司持续稳定经营

Ⅳ．上市公司存在重大违法情形，触及退市标准的，自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至公司股票终止上市前，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不得减持公司股份

Ⅴ．上市公司核心技术人员自所持首发前股份限售期满之日起4年内，每年转让的首发前股份不得超过上市时所持公司首发前股份总数的25%，减持比例可以累积使用

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是()。

Ⅰ．发行人应披露控股股东、实际控制人作出的避免新增同业竞争的承诺

Ⅱ．发行人应披露控股股东、实际控制人报告期内是否存在重大违法行为

Ⅲ．发行人控股股东、实际控制人应在招股说明书正文后声明：“本公司或本人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任”

Ⅳ．发行人应披露控股股东或实际控制人作为一方当事人的所有诉讼或仲裁事项

2017年10月8日，甲公司自证券市场上以1500万元购买了一项债券性投资，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，2017年12月31日，市价为1550万元，甲公司的所得税率为25%，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（）。

Ⅰ 2017年12月31日，甲公司该项债券投资的账面价值为1550万元

Ⅱ 2017年12月31日，甲公司计入其他综合收益的金额为50万元

Ⅲ 上述事项影响2017年度损益金额为12.5万元

Ⅳ 上述事项应确认递延所得税负债12.5万元

Ⅴ 上述事项产生应纳税暂时性差异50万元

某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。

Ⅰ 募集配套资金规模可以为9亿元，用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用

Ⅱ 募集配套资金规模可以为8亿元，用于投入标的资产在建项目建设

Ⅲ 募集配套资金规模可以为7亿元，用于补充标的公司的流动资金

Ⅳ 募集配套资金规模可以为10亿元，用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公司的流动资金

以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。

Ⅰ 股东大会的决议内容违反法律、行政法规的，决议内容无效

Ⅱ 股东大会的召集程序违反法律、行政法规的，股东可以在规定期内请求人民法院撤销

Ⅲ 股东大会的表决方式违反法律、行政法规的，股东可以在规定期限内请求人民法院撤销

Ⅳ 股东大会的决议内容违反公司章程，股东可以在规定期限内请求人民法院撤销

Ⅴ 股东请求人民法院撤销有关股东大会决议的，必须提供相应担保

某已发行过优先股的公司拟再发行优先股，召开股东大会会议进行表决。根据《优先股试点管理办法》，下列说法正确的有（）。

Ⅰ 公司召开股东大会会议应通知优先股股东

Ⅱ 优先股股东有权出席股东大会会议，就该事项与普通股股东分类表决，其所持有每一优先股有享有公司章程规定的一定比例表决权

Ⅲ 公司持有的本公司每股优先股股份享有公司章程规定的一定比例表决权

Ⅳ 决议须经出席会议的优先股股东（含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的三分之二以上通过

Ⅴ 决议须经出席会议的普通股股东（含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的三分之二以上通过

下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。

Ⅰ 主承销商合规人员

Ⅱ 发行人董事会秘书

Ⅲ 对本次网下发行进行验资的会计师

Ⅳ 分销商负责发行事务的人员

首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（）配售。

Ⅰ 公募基金

Ⅱ 养老金

Ⅲ 企业年金基金

Ⅳ 社保基金

Ⅴ 保险资金

某外国投资者拟以协议转让的方式参股我国A股上市公司并进行战略投资，不考虑其他因素，下列关于外国投资者进行战略投资说法正确的有（）。

Ⅰ 英国某私募基金系有限合伙企业，其管理的境外资产总额6亿美元，符合外国投资者的要求

Ⅱ 美国某公司实有资产总额为8000万美元，其母公司境外实有资产总额3亿美元，符合外国投资者的要求

Ⅲ 转让方与投资者签订股份转让协议，本次股权转让无需上市公司股东大会审议通过

Ⅳ 外国投资者协议转让的方式取得的股份12个月内不得转让

Ⅴ 本次协议转让需报证监会核准后方可实施

根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。

Ⅰ 可疑类

Ⅱ 关注类

Ⅲ 风险类

Ⅳ 违约类

Ⅴ 损失类

某公司首次公开发行股票已通过发审会，在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生的下列事项中，需由证监会决定是否重新提交发审会讨论或审核的有（）。

Ⅰ 注册会计师出具了保留意见的审计报告

Ⅱ 经办该公司业务的资产评估师受到行业协会的处罚

Ⅲ 该公司最近一年实现的净利润低于上一年的净利润或盈利预测数

Ⅳ 发现未在申报的招股说明书中披露的重大关联交易

根据《公司债券发行与交易管理办法》，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。

Ⅰ 发行人最近一期经审计的净资产额不少于15亿元

Ⅱ 发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍

Ⅲ 债券信用评级达到AAA级

Ⅳ 最近3个会计年度加权平均净资产收益平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比以低者为加权平均净资产收益率的计算依据

Ⅴ 本次公司债券发行后，资产负债率不超过70%

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。

Ⅰ 保荐代表人的配偶持有发行人的股份

Ⅱ 因保荐业务或其具体负责保荐工作的发行人在保荐期间内受到证券交易所、中国证券业协会公开谴责

Ⅲ 参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

Ⅳ 未完成或者未参加辅导工作

Ⅴ 未参加持续督导工作，或者持续督导工作未勤勉尽责

发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。

Ⅰ 发行人更换律师事务所、会计师事务所、资产评估机构

Ⅱ 发行人的保荐机构因再融资业务涉嫌违法违规，被中国证监会立案调查，尚未结案

Ⅲ 发行人更换签字保荐代表人

Ⅳ 发行人的保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动的监管措施，尚未解除

Ⅴ 发行人发行其他证券品种导致审核程序冲突

下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。

Ⅰ 逐项说明本次发行是否符合《公司法》《证券法》规定的发行条件

Ⅱ 详细说明保荐机构与发行人是否存在关联关系

Ⅲ 全面记载尽职推荐发行人的主要工作过程

Ⅳ 详细说明尽职推荐过程中发现的发行人存在的主要问题及解决情况

以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。

Ⅰ 企业名称、经营方针和经营范围发生重大变化

Ⅱ 企业发生大额赔偿责任或因赔偿责任影响正常生产经营且难以消除的

Ⅲ 企业发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失

Ⅳ 企业三分之一以上董事、三分之二以上监事、董事长或者总经理发生变动

下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（）。

Ⅰ 在偿债保险措施完善的情况下，允许企业使用不超过60%的债券募集资金用于补充营运资金（以项目收益债券形式发行PPP项目专项债券除外）

Ⅱ 鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券

Ⅲ PPP项目专项债券发行人可根据项目资金回流的具体情况科学设计债券发行方案，支持合理灵活设置债券期限、选择权及还本付息方式，债券存续期可以超过PPP项目合作期限

Ⅳ PPP项目专项债券批复文件有效期不超过2年

Ⅴ 主体信用等级达到AA＋及以上且动营情况较好的发行主体申请发行PPP项目专项债券，核定发债规模时不考察非金融企业债务融资工具的规模

下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。

Ⅰ 上市公司员工对本公司进行收购应适用管理层收购的审议程序

Ⅱ 上市公司的董事会成员中独立董事的比例应当超过1/2

Ⅲ 上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告

Ⅳ 管理层收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，须经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过

Ⅴ 独立董事就管理层收购发表意见前，可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告

首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。

Ⅰ 参与网下询价投资者的条件

Ⅱ 有效报价条件

Ⅲ 配售原则

Ⅳ 配售方式

上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。

Ⅰ 证券公司派员工李某担任该上市公司的董事

Ⅱ该证券公司去年曾为上市公司提供融资服务

Ⅲ 上市公司拥有该证券公司1.2%的股份

Ⅳ 证券公司在并购重组中为上市公司的本次交易对方提供顾问咨询服务

Ⅴ 证券公司的子公司持有上市公司4%的股权

下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。

Ⅰ 凡是对投资者作出投资决策有重大影响的问题或者风险，发行保荐书均应予以充分关注和揭示，并详尽、完整地陈述分析，就主要问题的解决情况予以说明

Ⅱ 发行保荐书应由保荐机构法定代表人、董事长、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人、保荐代表人和项目协办人签字

Ⅲ 保荐机构应在发行保荐书中简述其内部审核程序和内核意见

Ⅳ 企业的业务属于产品类制造的，保荐人编制成长性专项意见时，应就其业务的特色和业务模式的创新性对成长性的影响发表明确分析意见

某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。

Ⅰ 该公司的独立董事可以另行聘请独立财务顾问，并就本次重大资产重组发表独立意见

Ⅱ 本次重组的重大资产重组预案、报告书、独立财务顾问报告、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告或者估值报告至迟应当与召开股东大会的通知同时公告

Ⅲ 该公司股东大会就重大资产重组作出的决议，应当包含本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方、交易价格、定价依据等

Ⅳ 中国证监会审核期间，上市公司董事会决议撤回申请但拟继续推进本次重组的，应当说明原因并公告，无需提交股东大会审议

根据《全国中小企业股份转让系统主办券商挂牌推荐业务规定》，主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。

Ⅰ 主办券商直接或间接合计持有申请挂牌公司百分之七以上的股份，或者是其前五名股东之一

Ⅱ 主办券商前十名股东中任何一名股东为申请挂牌公司前五名股东之一

Ⅲ 申请挂牌公司直接或间接合计持有主办券商百分之七以上的股份，或者是其前五名股东之一

Ⅳ 主办券商以做市目的直接持有申请挂牌公司百分之十的股份

主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列说法正确的有（）。

Ⅰ 发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十

Ⅱ 董事会拟引入的境内战略投资者认购的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让

Ⅲ 实际控制的企业认购的股份自发行结束之日起，三十六个月内不得转让

Ⅳ 定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会议公告日、股东大会决议公告日，也可以为发行期的首日

Ⅴ 发行对象不得超过五名

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引——软件和信息技术服务公司》，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。

Ⅰ 该指引所称软件和信息技术服务公司是指根据全国股转公司制定并发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》中属于软件和信息技术服务业的挂牌公司

Ⅱ 公司应披露报告期内相关业务许可资格或资质的变动情况，包括但不限于业务经营许可、行业准入许可、其他开展业务所需的资质等

Ⅲ 公司应披露报告期内重要知识产权的变动情况。知识产权增加的，应披露取得方式及取得时间；知识产权减少的，应披露其账面价值、减少原因及对公司经营的影响

Ⅳ 公司应结合业务运营模式披露收入确认方法，包括确认收入的时点、依据、条件

Ⅴ 公司应披露报告期内的研发支出情况，包括研发支出前十名的研发项目名称、研发费用明细及其占营业收入的比重；如存在研发支出资本化，应披露研发支出资本化对公司损益的影响