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2017年12月保荐代表人《投资银行业务》真题精选

卷面总分:57分 答题时间:240分钟 试卷题量:57题 练习次数:90次
单选题 (共57题,共57分)
1.

下列不属于发行保荐书必备内容的是()。

  • A. 保荐机构内部审核程序简介及内核意见
  • B. 逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定
  • C. 对发行人发展前景的评价
  • D. 保荐机构与发行人的关联关系
  • E. 对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排
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2.

乙污水处理厂于2012年开始建设,甲公司设立专门的项目子公司负责建造运营,该污水处理厂于2015年完工,2016年1月开始通水运行。该污水处理厂总规模为月处理污水200万吨,该厂建设实际发生合同费用4000万元,特许经营额为25年。经营期间,当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费,特许经营期满后,该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元(不包括特许权摊销费用),假设建设期间合同收入按实际发生的合同费用确认合同收入,不考虑相关税费。甲公司2016年该项目应确认的利润总额是()。

  • A. 800
  • B. 816
  • C. 576
  • D. 720
  • E. 768
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3.

根据《质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引》(2017年修订版),下列上交所挂牌的公司债券中,可参与质押式回购的是()。

  • A. 某公开发行的公司债券,于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易,且符合多边净额结算标准,债项评级AA+,展望为正面
  • B. 某公开发行的公司债券,于2017年3月1日在上海证券交易所上市交易,且符合多边净额结算标准,债项和主体评级均为AA级以上
  • C. 某非公开发行的公司债券,债项评级为AA级,采用双评级的主体评级均为AAA级
  • D. 某公开发行的公司债券,于2017年4月10日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易,且符合多边净额结算标准,债项和主体评级均为AA级,主题评级为负面
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4.

某上市公司拟以募集资金置换预先已投入筹集资金投资项目的自筹资金,根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》,下列关于置换距募集资金到账时间的说法,正确的是()。

  • A. 不得超过3个月
  • B. 不得超过12个月
  • C. 不得超过6个月
  • D. 不得超过24个月
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5.

下列关于公司债券受托管人的说法,正确的是()。

  • A. 为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人
  • B. 自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人
  • C. 经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人
  • D. 本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人
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6.

关于申请挂牌期间公司的信息披露,错误的是()。

  • A. 在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间,公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务
  • B. 自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前,公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司
  • C. 自提交挂牌申请之日至挂牌时止,公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属证监会派出机构
  • D. 在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间,公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务
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7.

深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是()。

  • A. 变更募集资金投资项目实施方式
  • B. 取消原募集资金项目、实施新项目
  • C. 实施主体由上市公司变为控股子公司
  • D. 改变募集资金投资项目实施地点
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8.

以下公司发行的优先股不能在全国股转系统挂牌转让的是()。

  • A. 申请其普通股在全国股转系统挂牌转让的公司
  • B. 普通股已在全国股转系统挂牌转让的公司
  • C. 注册在境内的境外上市公司
  • D. 境内上市公司
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9.

甲公司控制乙公司,乙公司资本结构的一部分由可回售工具(其中一部分由甲公司持有,其余部分由外部其他投资者持有),这些可回售工具在乙公司个别财务报表中符合权益工具分类的要求,甲公司在合并财务报表中应将其作为()。

  • A. 少数股东权益
  • B. 金融负债
  • C. 复合金融工具
  • D. 其他权益工具
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10.

某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜,开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中,上市公司应当及时履行首次披露义务的是()。

  • A. 5月20日~22日,连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%
  • B. 5月25日,上市公司与互联网公司签署合作意向书
  • C. 5月24日,上市公司召开董事会,审议通过相关合作开发事宜
  • D. 5月15日,公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项,参与人数众多
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11.

下列关于创业板招股说明书相关披露内容的说法错误的是()。

  • A. 发行人应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重
  • B. 发行人应披露最近一年发行人新增股东的持股数量及变动情况、取得股份的时间、价格和定价依据
  • C. 风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述,一项风险因素不得描述多个风险
  • D. 发行人应披露最近三年内董事、监事、高级管理人员的变动情况和原因
  • E. 发行人应明确提醒投资者公司已披露财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营状况,注明相关财务信息是否经过审计或审阅,并作“重大事项提示”
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12.

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法,错误的是()。

  • A. 净资本不低于人民币5000万元
  • B. 具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员应不少于25人
  • C. 符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人
  • D. 注册资本不低于人民币1亿元
  • E. 最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人
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13.

根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》,下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是()。

  • A. 发行人
  • B. 发行人律师
  • C. 保荐机构
  • D. 保荐代表人
  • E. 注册会计师
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14.

下列关于地方政府一般债券的说法,正确的是()。

  • A. 个人投资者不能投资一般债券
  • B. 发行利率只能采用招标方式确定
  • C. 一般债券采用记账式固定利率附息形式
  • D. 单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%
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15.

下列情形,投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请,证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的,相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有()。

  • A. 收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行,未导致上市公司的实际控制人发生变化
  • B. 因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本,导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%
  • C. 上市公司面临严重财务困难,收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准,且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益
  • D. 因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%
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16.

公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是()。

  • A. 发行人发生超过上年总资产10%的重大损失
  • B. 发行人主要资产被查封、扣押、冻结
  • C. 发行人放弃债权或财产,超过上年末总资产的10%
  • D. 发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定
  • E. 发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%
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17.

张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权,甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权,张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权,不考虑其他因素,下列说法正确的有()。

Ⅰ.甲公司和乙公司应认定为一致行动人

Ⅱ.竞价交易前,张某持有上市公司28%的表决权

Ⅲ.张某应发出部分要约或全面要约

Ⅳ.张某应当履行上述增持的报告、公告义务

Ⅴ.甲公司、乙公司均应当履行上述增持的报告、公告义务

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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18.

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》,下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有()。

Ⅰ.董事、监事、高级管理人员关于公司设立以来股本演变情况说明的确认意见

Ⅱ.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见

Ⅲ.发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务报表及审阅报告

Ⅳ.控股股东为法人的,其最近一年及一期的审计报告

Ⅴ.发行人律师对发行人全部产权证书的真实性、合法性和有效性出具的鉴证意见

  • A. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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19.

下列关于商业银行次级债券的说法,正确的有()。

Ⅰ.商业银行次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行,商业银行也可以私募方式募集次级定期债务,商业银行募集次级定期债务应遵循银监会发布的相关规定

Ⅱ.交易商协会对商业银行次级债券在银行间债券市场的发行和交易进行监督管理

Ⅲ.商业银行公开发行次级债券的,其核心资本充足率不低于6%

Ⅳ.商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务,其核心资本充足率不低于5%Ⅴ.发行人应在中国人民银行批准次级债券发行之日起60个工作日内开始发行次级债券,并在规定期限内完成发行

  • A. Ⅰ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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20.

根据《证券市场资信评级机构评级业务实践细则(试行)》,下列说法正确的有()。

Ⅰ.首次评级时,证券评级机构应先与委托方签署评级业务委托书,再进场开展尽职调查,之后再全额收取首次评级费用

Ⅱ.首次评级时,评级项目组对评级对象的现场考察与访谈时间不得少于2个工作日

Ⅲ.评级报告应当包括概述、声明、正文和附录等4个部分

Ⅳ.证券评级机构开展首次信用评级时,从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日,单个公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于15个工作日,集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级不少于45个工作日

Ⅴ.评级对象、受评证券存续期期间,证券评级机构应当在受评级机构或受评级证券发行人发布年度报告后2个月内出具一次定期跟踪评级报告,且定期跟踪评级报告应当与首次评级报告保持连贯,另有规定的除外

  • A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
  • B.
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅴ
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21.

根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》,下列说法正确的有()。

Ⅰ.财务顾问的工作档案和工作底稿,保存期不少于20年

Ⅱ.财务顾问从事上市公司并购重组财务顾问业务,应当根据中国证监会的相关规定,持续督导委托人依法履行相关义务

Ⅲ.财务顾问对同一事项所作的判断与其他证券服务机构的专业意见存在重大差异的,可自行聘请专业机构提供服务

Ⅳ.在持续督导期间,财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见,并在前述定期报告披露后的15日内向证券交易所报告

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅰ、Ⅲ
  • C. Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
22.

根据《上市公司证券发行管理办法》,下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有()。

Ⅰ.上市公司最近12个月内受到过证券交易所的监管关注

Ⅱ.上市公司现任监事最近12个月受过中国证监会的行政处罚

Ⅲ.上市公司最近1年财务报表被会计师出具了带强调事项段的无保留意见审计报告,该强调事项对上市公司不构成重大不利影响

Ⅳ.上市公司最近12个月存在违规担保行为,但相关违规担保行为已解除

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B.
  • C. Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
23.

首次公开发行股票公告的发行价格(或发行价格区间上限)市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率,发行人和主承销商应当,()。

Ⅰ.在网上申购前三周内连续发布投资风险特别公告

Ⅱ.募集并购股份

Ⅲ.中止发行

Ⅳ.同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的估值指标

  • A.
  • B. Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅳ
  • D.
标记 纠错
24.

保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中,上市公司出现下列()情形的,应及时通知保荐机构。

Ⅰ.实际控制人为他人提供担保

Ⅱ.为关联人提供担保

Ⅲ.变更投资项目

Ⅳ.发生重大关联交易

Ⅴ.公布年度报告

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
25.

下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有()。

Ⅰ.聘任、解聘高级管理人员

Ⅱ.公司自主变更会计政策

Ⅲ.重大资产重组方案

Ⅳ.公司现金分红政策的制定、调整、决策程序、执行情况及信息披露

Ⅴ.公司实际控制人对公司新发生的总额高于三百万元且高于公司最近经审计净资产值3%的借款

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
26.

根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》,下列与发行人相关的主体中,应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有()。

Ⅰ.其控股股东甲公司

Ⅱ.持有其6%股权的乙公司

Ⅲ.其控股15%的丙公司

Ⅳ.其参股20%的丁公司

Ⅴ.其控股股东的关联企业

  • A. Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
27.

根据《上交所股票上市规则》,上市公司发生的下列交易,应及时披露的有()。Ⅰ.交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上

Ⅱ.对外投资总额占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上,且绝对金额超过100万元

Ⅲ.获赠资产产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上,且绝对金额超过100万元

Ⅳ.对外投资标的在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上,且绝对金额超过1000万元

Ⅴ.对外投资标的在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上,且绝对金额超过100万元

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
28.

下列挂牌公司发行股份认购协议中签订的特殊条款,不符合监管要求的是()。

Ⅰ.挂牌公司与投资者A公司约定,如果挂牌公司当年净利润为2000万,则挂牌公司补偿A公司100万元

Ⅱ.挂牌公司与投资者B公司约定,为避免挂牌公司对外担保,B公司提名的董事对挂牌公司的对外担保事项有一票否决权

Ⅲ.挂牌公司与投资者C公司约定,挂牌公司未来定向发行价格不得低于C公司此次收购价格

Ⅳ.挂牌公司与投资者D公司约定,如果挂牌公司进行清算,D公司拥有优先于控股股东和其他股东的清算权

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
29.

某城投企业拟发行停车场专项债券,下列说法正确的有()。

Ⅰ.该企业拟发债资金专项用于城市停车场建设项目,可以比照国家发改委“加快和简化审核类”债券审核程序

Ⅱ.单次发债规模,原则上不超过所属地方政府上年本级公共财政预算收入

Ⅲ.地方政府所属城投企业已发行未偿付的企业债券、中期票据余额与地方政府当年GDP的比值超过8%的,其所属城投企业发债应严格控制

Ⅳ.此次募集资金占城市停车场项目总投资比例可以不超过70%

Ⅴ.用于委托经营或转让—经营—转让(TOT)等方式,收购已建成的停车场统一经营管理

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
30.

甲上市公司于2015年1月1日以4190万元购入面值为4000万元的5年期、到期还本、按年付息的一般公司债券。该债券票面年利率为5%,实际年利率为4%,另支付交易佣金10万元,甲公司管理层计划将其持有至到期。2016年12月31日,甲公司改变持有意图,将其重分类为可供出售金融资产。该债券在2016年末公允价值为4100万元(不含利息)。不考虑其他因素,甲公司的下列会计处理中正确的有()。

Ⅰ.2015年1月2日甲公司确认投资收益-10万元

Ⅱ.2015年1月2日该债券投资的初始计量金额为4200万元

Ⅲ.2016年12月31日,该债券投资的账面价值为4168万元

Ⅳ.2016年12月31日,确认其他资本公积借方68万元

Ⅴ.2016年12月31日,确认其他综合收益-68万元

  • A. Ⅰ、Ⅴ
  • B. Ⅲ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ
  • E.
标记 纠错
31.

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》,下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有哪些()。

Ⅰ.董事、监事、高级管理人员关于公司设立以来股本演变情况说明的确认意见

Ⅱ.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见

Ⅲ.发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务报表及审阅报告

Ⅳ.控股股东为法人的,其最近一年及一期的审计报告

Ⅴ.发行人律师对发行人全部产权证书的真实性、合法性和有效性出具的鉴证意见

  • A. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
32.

张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权,甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权,张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权,不考虑其他因素,下列说法正确的有哪些()。

Ⅰ.甲公司和乙公司应认定为一致行动人

Ⅱ.竞价交易前,张某持有上市公司28%的表决权

Ⅲ.张某应发出部分要约或全面要约

Ⅳ.张某应当履行上述增持的报告、公告义务

Ⅴ.甲公司、乙公司均应当履行上述增持的报告、公告义务

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
33.

关于借款费用,下面说法正确的有()。

Ⅰ.甲公司生产销售大型机械设备,2015年12月1日取得订单,2016年4月1日开始投入生产,前期未发生费用,2016年12月5日交付客户,该设备生产过程中投入了一般借款资金,按相关规定不进行利息资本化处理

Ⅱ.乙公司厂房建造过程中,其借款费用符合资本化条件,由于安全事故中断,停业整顿4个月后重新建造,该期间的借款费用应当暂停资本化

Ⅲ.丙公司购建固定资产过程中,其借款费用符合资本化条件,由于东北严寒停工,且中断时间为3.5个月,该期间应当暂停借款费用资本化

Ⅳ.丁公司在购建或生产生产线过程中,前端毛坯加工设备已完成,并达到预定可使用状态,且可供独立使用,毛坯件可以对外销售,由于整条生产或其他设备在生产调试过程中,需待整条生产线完成后停止借款费用资本化

  • A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅲ、Ⅳ
  • E.
标记 纠错
34.

某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元,该公司为抵销该变动的不利影响,决定将其单价提高1元,假定其他不变,以下各项说法中,正确的是()。

Ⅰ.该产品的盈亏临界点销售额不变

Ⅱ.该产品的单位边际贡献不变

Ⅲ.该产品的安全边际额不变

Ⅳ.该产品的盈亏临界点销售额增加

  • A. Ⅱ、Ⅳ
  • B. Ⅲ、Ⅳ
  • C.
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
35.

下列事项中,上交所上市公司债券发行人,应当及时向上交所提交并披露临时报告的有

()。

Ⅰ.发行人发生超过上年末资产10%的重大损失

Ⅱ.发行人放弃债权或者财产,超过上年末净资产的10%

Ⅲ.发行人作出增资的决定

Ⅳ.发行人高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施

Ⅴ.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%

  • A. Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
36.

下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有()。Ⅰ.发行人法定代表人

Ⅱ.发行人全体董事、监事、高级管理人员

Ⅲ.担保机构全体董事

Ⅳ.主承销商

Ⅴ.承担资信评级业务的机构

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅰ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
37.

根据《国务院关于开展优先股试点指导意见》和《优先股试点管理办法》,下列属于优先股股东权利的是()。

Ⅰ.优先分配利润和剩余财产

Ⅱ.当公司注册资本一次或累计变动超过百分之十,公司优先股股东有权出席股东大会并参与分类表决

Ⅲ.有权出席公司的年度股东大会会议并参与有关年度利润分配事项的表决

Ⅳ.当公司累计3个会计年度未按约定支付优先股股息的,优先股东有权出席股东大会,每股优先股股份享有公司章程规定的一定比例表决权

Ⅴ.优先股股东有权查阅公司章程、股东大会会议记录、公司财务会计报告

  • A. Ⅰ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
38.

根据《上市公司收购管理办法》的规定,如无相反证据,下列选项各不相关,属于一致行动人的是()。

Ⅰ.甲乙公司均持有某上市公司股票,甲公司的监事,同时担任乙公司的监事

Ⅱ.甲乙公司均持有某上市公司股票,甲公司参股乙公司,可以对乙公司的重大决策产生影响

Ⅲ.甲乙公司均持有某上市公司股票,甲公司与乙公司之间存在合伙关系

Ⅳ.甲公司和王某均持有某上市公司股票,同时王某持有甲公司35%股份

Ⅴ.甲公司和周某均持有某上市公司股票,周同某是甲公司副总经理妻子的姐夫

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
39.

根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》,该细则调整的减持行为包括()。

Ⅰ.上市公司控股股东减持其持有的股份

Ⅱ.持股5%以上的股东减持其持有的股份

Ⅲ.持有公司IPO前股份的股东减持其持有的股份

Ⅳ.认购上市公司公开发行股份股东减持其持有的股份

Ⅴ.董事、监事、高级管理人员减持其持有的股份

  • A. Ⅰ、Ⅳ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
40.

注册会计师执行内部控制审计工作,应当获取充分,适当的证据,为发表内部控制审计意见提供合理保证,以下有关内部控制审计及内部控制审计报告的说法中,正确的有(

)。

Ⅰ.注册会计师应当按照自下而上的方法实施审计工作,自下而上的方法有利于注册会计师在熟悉被审计单位业务后,与管理层等就内控环境、控制活动进行更有效的沟通

Ⅱ.注册会计师在确定测试的时间安排时,应当在“尽量在接近企业内部控制自我评价基准日实施测试”及“实施的测试需要涵盖足够长的期间”两个因素之间作出平衡,以获取充分、适当的证据

Ⅲ.注册会计师认为非财务报告内部控制缺陷为重要缺陷的,应当在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重要缺陷描述段,对重要缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度进行披露

Ⅳ.注册会计师应根据内部控制审计中发现的缺陷性质,对财务报告内部控制发表保留意见或否定意见,当因审计范围受到限制时,应当解除业务约定或出具无法表示意见的内部控制审计报告

Ⅴ.注册会计师知悉对内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的,应当对财务报告内部控制发表否定意见,当不能确定期后事项对内部控制有效性的影响程度的,应当出具无法表示意见的内部控制审计报告

  • A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
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41.

下列各项中,属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有()。

Ⅰ.可供出售金融资产重分类为采用摊余成本计量的金融资产

Ⅱ.可供出售外币非货币性项目的汇兑差额

Ⅲ.现金流量套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分

Ⅳ.外币报表折算差额

Ⅴ.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
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42.

根据《小微企业增信集合债券发行管理规定》,下列说法正确的有()。

Ⅰ.小微级募集资金委贷银行为信贷经验丰富,风险防控措施有效的大型银行

Ⅱ.小微级募集资金委贷对象符合《关于印发中小企业划型标准规定的通知》中的中型、小型、微型企业划型标准规定

Ⅲ.小微级募集资金委贷对象与小微债发行人无隶属、代管或股权关系

Ⅳ.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过3000万元且不得超过小微级募集资金规模的3%,同一控制人下的企业,合计获得委贷资金不得超过上述规定数额和比例

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
标记 纠错
43.

下列关于权益工具与金融负债区分的会计处理中,正确的有()。

Ⅰ.甲公司2016年发行了股息率为5%的不可赎回累计优先股,公司可自行决定是否派发股利,甲公司作为金融负债进行会计处理

Ⅱ.乙公司2016年发行了名义金额为人民币100元的优先股,合同条款规定公司在5年后将优先股强制转换为普通股,转股价格为转股日前一交易日的该普通股市价,乙公司作为复合金融工具进行会计处理

Ⅲ.丙公司发行了面值为100元的优先股,公司能够自主决定是否派发优先股股息,当期末派发的股息不会累积到下一年度,则丙公司作为金融负债进行会计处理

Ⅳ.丁公司发行1亿元优先股,按合同条款约定,丁公司可根据相应的议事机制自行决定是否派发股利,如果丁公司的控股股东发生变更(假设该事项不受丁公司控制),丁公司必须按面值赎回该优先股,丁公司作为金融负债进行会计处理

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • E.
标记 纠错
44.

关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法,正确的有()。

Ⅰ.外国投资者以并购境内企业股权的方式取得对其他经营者控股权的,经营者集中达到规定标准的,应当事先向国务院主管部门申报

Ⅱ.国务院有关部门、全国性行业协会、同业企业及上下游企业认为需要进行并购安全审查的,可以通过商务部门提出进行并购安全审查的建议

Ⅲ.外国投资者并购境内企业,涉及安全审查的,由投资者向商务部提出申请

Ⅳ.外国投资者并购境内关系国家安全的重要农产品企业,即使外国投资者未取得实际控制权,也需提出安全审查

  • A.
  • B. Ⅰ、Ⅱ
  • C. Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
45.

以下符合首次公开发行股票并在创业板上市条件的有()。

Ⅰ.最近一年营业收入不少于3000万元

Ⅱ.最近一期末净资产不少于2000万元,且不得存在未弥补亏损

Ⅲ.最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%

Ⅳ.最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于1000万元,或者最近一年盈利,最近一年营业收入不少于5000万元,净利润以扣除非经常性损益后的公司净利润为计算依据Ⅴ.发行人最近两年内主营业务和董事、监事、高级管理人员均没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更

  • A. Ⅱ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅴ
  • E.
标记 纠错
46.

上市公司存在()情形的,主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。

Ⅰ.利润分配方案尚未提交股东大会表决

Ⅱ.公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决

Ⅲ.利润分配方案尚未实施

Ⅳ.公积金转增股本方案尚未实施

  • A. Ⅱ、Ⅳ
  • B. Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅲ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
47.

根据《项目收益债券管理暂行办法》,以下说法正确的有()。

Ⅰ.项目收益债券可以招标或簿记建档形式公开发行,也可以面向机构投资者非公开发行Ⅱ.发行人公开发行项目收益债券,债券发行规模不受公司净资产的百分之四十限制

Ⅲ.发行项目收益债券募集的资金,只能用于该项目建设、运营或设备购置,不得置换项目资本金或偿还与项目有关的其他债务,但偿还已使用的超过项目融资安排约定规模的银行贷款除外

Ⅳ.项目投资内部收益率原则上应大于5%,对于政府购买服务项目,或债券存续期内财政补贴占全部收入比例超过30%的项目,或运营期超过20年的项目,内部收益率的要求可适当放弃,但原则上不低于6%

  • A. Ⅰ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅲ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅱ、Ⅲ
标记 纠错
48.

下列关于公司债券发行与定价的说法,正确的有()。

Ⅰ.主承销商关联方在定价公允、程序合规并进行相关披露的前提下可参与公司债券承销Ⅱ.承销机构自身参与公司债券认购的,必须在发行业务和投资交易业务之间设立防火墙Ⅲ.公司债券公开发行的价格或利率以询价或公开招标等市场化方式确定,非公开发行的定价发行方式由承销机构和发行人协商确定

Ⅳ.承销机构不得自行或与发行人及与本次发行有关的当事人共同以任何方式向投资者发放或变相发放礼品、礼金、礼券等

  • A. Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅲ
  • D.
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
49.

2017年10月,下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资,不考虑其他因素,不符合条件的是()。

Ⅰ.某外国投资机构为有限合伙企业,其管理的境外资产总额8亿美元

Ⅱ.某外国法人机构实有资产总额1.5亿美元,其母公司管理境外实有资产总额4亿元

Ⅲ.某外国投资机构其境外实有资产总额0.5亿美元,母公司境外实有资产总额2亿美元Ⅳ.境外实有资产总额3亿美元的境外非上市公司

Ⅴ.某外国法人机构的母公司在2015年曾受到监管机构的重大处罚

  • A.
  • B.
  • C. Ⅰ、Ⅱ
  • D. Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
50.

下列情形中,创业板上市公司可以自行销售其非公开发行股票的有()。

Ⅰ.发行对象为原前十名股东

Ⅱ.发行对象为上市公司股东

Ⅲ.非公开发行股票融资额不超过人民币五千万元且不超过最近一年末净资产的10%

Ⅳ.最近12个月内上市公司非公开发行股票的融资总额超过最近一年末净资产10%

Ⅴ.上市公司实际控制人的联营企业

  • A.
  • B. Ⅰ、Ⅱ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
51.

下列关于某上市公司编制定期报告的做法,正确的有()。

Ⅰ.上市公司预约4月15日披露年度报告,4月12日签署了重大合同,由于公司将该事项作为定期报告后续事项,因此没有立即披露临时报告

Ⅱ.公司董事、高级管理人员对定期报告签署了书面确认意见

Ⅲ.监事会对定期报告提出书面审核意见

Ⅳ.董事会秘书负责召集和主持董事会会议审议定期报告

Ⅴ.经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员应当及时编制定期报告草案,提请董事会审议

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
52.

下列关于发审委的说法正确的有()。

Ⅰ.发审委委员由中国证监会聘任,均为专职委员

Ⅱ.发审委委员和并购重组委委员不得相互兼任,其任期最长不超过两年

Ⅲ.发审委会议表决需采取无记名投票方式,发审委委员不得弃权

Ⅳ.在审核首次公开发行股票申请时,发审委每次参会委员均为7名

Ⅴ.发审委委员提议暂缓表决的,需由发审委会议投票表决,同意票数达到5票的,可以对该股票发行申请管理表决

  • A. Ⅱ、Ⅳ
  • B. Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
53.

下列关于非标准无保留审计意见的说法,正确的是()。

Ⅰ.带解释性说明的无保留意见是非标准无保留审计意见的一种

Ⅱ.注册会计师不得以解释性说明代替保留意见,或以保留意见代替否定意见

Ⅲ.如上市公司拒绝就明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的事项作出调整,注册会计师进而出具了非标准无保留审计意见的,证券交易所应当要求其限期纠正,到期后仍不纠正的,实行停牌处理

Ⅳ.如上市公司的财务报告被注册会计师出具非标准无保留审计意见,其涉及事项不属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的,上市公司董事会应当在相应的定期报告中针对该审计意见涉及的事项做出详细说明

Ⅴ.如涉及事项不属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的,上市公司董事会应当在相应的定期报告中针对该审计意见涉及的事项做出详细说明即可,不需要停牌处理

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
54.

甲公司于2017年8月申请创业板IPO,2016年6月收购乙公司80%的股权,总资产、营业收入,利润比例分别为25%、30%、10%,甲公司应当披露的乙公司财务信息包括(

)。

Ⅰ.2016年末总资产、净资产

Ⅱ.2017年6月末总资产、净资产

Ⅲ.2016年净利润

Ⅳ.2017年1~6月净利润

Ⅴ.2015年利润表的重要数据

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
55.

甲公司拟收购某上市公司,如无相反证据,下列属于一致行动人的有()。

Ⅰ.甲公司参股另一投资者,可以对参股公司的中的重大决策产生重大影响

Ⅱ.银行为甲公司取得相关股份提供融资安排

Ⅲ.甲公司与另一投资者之间存在联营关系

Ⅳ.在上市公司任职的董事,其兄弟的配偶与甲公司共同投资上市公司

  • A. Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
56.

下列关于保荐机构更换相关要求的说法,正确的是()。

Ⅰ.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当先向中国证监会报告,获得中国证监会许可

Ⅱ.刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束,发行人因再次申请发行证券的,可以另行聘请保荐机构

Ⅲ.持续督导期间,保荐机构被撤销保荐机构资格的,发行人应当在一个月内另行聘请保荐机构,未在规定期限内另行聘请的,中国证监会可以为其指定保荐机构

Ⅳ.持续督导期间,另行聘请保荐机构,原保荐机构在履行保荐职责期间未勤勉尽责的,其责任不因保荐机构的更换而免除或者终止

Ⅴ.刊登证券发行募集文件以后,在持续督导期间内终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告,说明原因

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
57.

甲公司为非上市公众公司,根据《非上市公众公司监督管理办法》,甲公司定向发行的对象可以是()。

Ⅰ.某上市公司,注册资本为5000万元

Ⅱ.甲公司的监事王某,有一年的证券投资经验

Ⅲ.甲公司经股东大会认定的50名核心员工

Ⅳ.甲公司的原有股东,共50名

Ⅴ.某合伙企业,其实缴出资额为300万元

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • E. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错

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