2021年中级经济《财政税收》预测试卷1

世界各国普遍使用的弥补财政赤字的做法是（ ）。

通过立法制定财政政策具有法律效力，在执行中具有的特点是（ ）。

某国政府根据社会经济运行的不同情况有选择地使用相应的措施来调节经济，该国政府所运用的财政政策是（ ）。

从我国的情况看，大型农业基础设施建设主要应由( )投资。

关于社会保障制度的说法，错误的是（ ）。

财政补贴与社会保障支出的区别主要体现在（ ）。

中长期不可转让公债包括储蓄债券和专用债券，关于专用债券的说法，错误的是（ ）。

衡量国有资产管理目标实现程度的工具是（ ）。

纳税人采用以旧换新方式销售金银首饰，增值税的计税依据是（ ）。

增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起( )日内申报纳税。

税务机关查询案件涉嫌人员的储蓄存款时，需要履行的程序是（ ）。

产生国际重复征税的根本原因在于各国( )。

税收的纵向公平是指（ ）。

当社会总供给小于总需求时，政府预算的调控手段是（ ）。

根据经济社会发展的政策目标，采用相机抉择方式安排预算收支的政策称为（ ）。

负荷定价适用的财政支出项目是（）。

当发现漏记会计账目时，可以采用的账务调整方法为（ ）。

土地购买者将购买的土地未来应纳税款，通过从购入价格中扣除的方法，向后转移给土地出售者，这种税负转嫁的方式被称为（ ）。

关于深化国有企业改革的说法，错误的是（ ）。

某公民2019年1月一次获得房屋租赁所得2万元，若通过国家机关向贫困地区捐赠，则计算个人所得税前准予扣除的限额为（ ）元。

具有明显的非排他性或很高的排他成本的市区街道、上下水道、过街天桥等基础设施的提供方式为（ ）。

关于财政平衡的说法，错误的是（ ）。

精髓在于使地方政府拥有合适与合意的财政决策自主权的理论是（ ）。

纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务，按照规定不需要在国家市场监督管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或宣布终止之日起（ ）日内，办理注销税务登记。

某企业经营5年后，按章程规定进行注销。2015年3月1开始清算，6月30日完成清算。该企业应在（ ）之前向主管税务机关进行企业所得税清算申报。

解决市场失灵问题，需要（ ）。

按（ ）划分，国有资产可分为经营性国有资产、行政事业性国有资产及资源性国有资产。

下列情况中应征收契税的是（ ）。

下列关于货物包装物销售检查的说法中，错误的是（ ）。

关于公债调节作用的说法，错误的是（ ）。

关于税收饶让的说法，正确的是（ ）。

在金融市场上，作为调节货币流通量重要手段的是（ ）。

当政府过多发行债券时，有可能对市场产生的效应是（ ）。

某具有出口经营权的电器生产企业（增值税一般纳税人）自营出口自产货物，2016年5月末未退税前计算出的期末留抵税款为19万元，当期免抵退税额为15万元，则当期免抵税额为（ ）万元。

关于变更税务登记的说法，错误的是（ ）。

甲企业2016年12月末的“原材料”账户余额为100000元，“材料成本差异”账户余额为10000元，则在编制资产负债表时应计入“存货”项目的金额为（ ）元。

个人所得税的非居民纳税人是指在中国境内无住所又不居住，或者无住所但一个纳税年度内在中国境内居住累计不满（ ）天的个人。

关于税收原则的说法，错误的是（ ）。

根据关税的有关规定，下列进口货物中享受法定免税的有（ ）。

政府财政工具中，可以作为金融市场中调节货币流通量的重要手段的是（ ）。

个人购买家庭唯一一套住房，面积85平方米，契税适用税率为（ ）。

关于政府预算决策，以下表述错误的是（ ）。

增值税起征点为（ ）。

辅助生产车间为进行产品生产而耗用的直接材料费用，应记入的会计账户为（ ）。

下列关于耕地占用税的说法，错误的是（ ）。

根据相关规定，下列各项中，不可以免征增值税的是（ ）。

下列业务中，属于酒厂受托加工业务的是（ ）。

税负转嫁的一般规律是（ ）。

2017年1月出台的《关于创新政府配置资源方式的指导意见》中，要求经营性国有资产重大资产转让行为应当依托的平台是（ ）。

税务机关对某工业企业所得税纳税情况进行检查，该企业上年度销售收入1600万元，检查发现在“管理费用—业务招待费”明细账上累计发生数为12万元已全额扣除，应调增应纳税所得额（ ）万元。

关于财政政策与货币政策配合运用的说法，错误的是（ ）。

某增值税一般纳税人将购进的一批货物分配给投资者，下列税务处理中，正确的是（ ）。

王某以下行为中，需要缴纳印花税的是（ ）。

通过公开程序，邀请供应商提供资格文件，只有通过资格审查的供应商才能参加后续招标，或者通过公开程序，确定特定采购项目在一定期限内的候选供应商，作为后续采购活动的邀请对象的招标采购方式是（ ）。

赵某在天津拥有一套临街商铺，由于做生意资金周转不开，赵某将商铺卖给王某，但是王某长期居住在河北保定，所以将商铺交给其朋友刘某使用并且不支付租金，目前该商铺的房产税纳税人是（ ）。

从历史和现实来看，（ ）始终是影响财政支出规模的主要因素，甚至是决定性因素。

关于个人出租住房适用简易计税方法计缴增值税的说法，正确的是（ ）。

廉租住房、经济适用住房经营管理单位与廉租住房、经济适用住房相关的印花税处理为（ ）。

下列各项中，不属于“综合所得”项目按年计算征税的有（ ）。

对于财政支出效益的说法，正确的是（ ）。

甲公司为2018年1月新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万元，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，当年发生经营活动如下：

(1)因改制签订产权转移书据2份。

(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。

(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。

(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。

已知：购销合同的印花税税率为0．3‰，借款合同的印花税税率为0．05‰。

甲公司签订采购合同应缴纳印花税（ ）元。

甲公司为2018年1月新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万元，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，当年发生经营活动如下：

(1)因改制签订产权转移书据2份。

(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。

(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。

(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。

已知：购销合同的印花税税率为0．3‰，借款合同的印花税税率为0．05‰。

甲公司签订的贴息贷款合同应缴纳印花税（ ）元。

甲公司为2018年1月新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万元，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，当年发生经营活动如下：

(1)因改制签订产权转移书据2份。

(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。

(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。

(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。

已知：购销合同的印花税税率为0．3‰，借款合同的印花税税率为0．05‰。

甲公司签订以物易物合同应缴纳印花税（ ）元。

甲公司为2018年1月新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万元，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，当年发生经营活动如下：

(1)因改制签订产权转移书据2份。

(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。

(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。

(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。

已知：购销合同的印花税税率为0．3‰，借款合同的印花税税率为0．05‰。

甲公司设置营业账簿应缴纳印花税（ ）元。

甲公司为2018年1月新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万元，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，当年发生经营活动如下：

(1)因改制签订产权转移书据2份。

(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。

(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。

(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。

已知：购销合同的印花税税率为0．3‰，借款合同的印花税税率为0．05‰。

甲公司签订产权转移书据应缴纳印花税（ ）元。

一家天津注册的技术先进型服务企业，2019年支付合理的工资薪金总额300万元(其中，残疾职工工资50万元)，实际发生职工教育经费50万元。2019年6月，购入计算机10台，单价4500元，折旧期3年，当月投入使用。另外，企业当年购置节能节水专用设备800万元，购置完毕即投入使用。

根据企业所得税法，企业购置并实际使用节能节水专用设备，可以按设备投资额的一定比例抵免企业当年的应纳所得税额，则该企业至多可以抵免2019年的应纳所得税额为（ ）万元。

一家天津注册的技术先进型服务企业，2019年支付合理的工资薪金总额300万元(其中，残疾职工工资50万元)，实际发生职工教育经费50万元。2019年6月，购入计算机10台，单价4500元，折旧期3年，当月投入使用。另外，企业当年购置节能节水专用设备800万元，购置完毕即投入使用。

该企业2019年度允许税前扣除的计算机折旧费为（ ）万元。

一家天津注册的技术先进型服务企业，2019年支付合理的工资薪金总额300万元(其中，残疾职工工资50万元)，实际发生职工教育经费50万元。2019年6月，购入计算机10台，单价4500元，折旧期3年，当月投入使用。另外，企业当年购置节能节水专用设备800万元，购置完毕即投入使用。

该企业2019年度允许税前扣除的职工教育经费为（ ）万元。

一家天津注册的技术先进型服务企业，2019年支付合理的工资薪金总额300万元(其中，残疾职工工资50万元)，实际发生职工教育经费50万元。2019年6月，购入计算机10台，单价4500元，折旧期3年，当月投入使用。另外，企业当年购置节能节水专用设备800万元，购置完毕即投入使用。

该企业2019年度允许税前扣除的工资薪金数额为（ ）万元。

甲企业系煤炭开采企业，2018年相关情况如下：

(1)共计拥有土地65000平方米，其中子弟学校占地3000平方米，幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米。

(2)开采煤炭150万吨，销售100万吨，销售收入300万元。

(3)甲企业共有房产原值4000万元，1月1日起甲企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给本市乙企业存放货物，租赁合同约定租期1年，每月租金收入1．5万元。

已知：甲企业所在地城镇土地使用税4元／平方米，煤炭资源税税率2％，房产税计税余值的扣除比例20％。

关于甲企业纳税的说法，正确的有（ ）。

甲企业系煤炭开采企业，2018年相关情况如下：

(1)共计拥有土地65000平方米，其中子弟学校占地3000平方米，幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米。

(2)开采煤炭150万吨，销售100万吨，销售收入300万元。

(3)甲企业共有房产原值4000万元，1月1日起甲企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给本市乙企业存放货物，租赁合同约定租期1年，每月租金收入1．5万元。

已知：甲企业所在地城镇土地使用税4元／平方米，煤炭资源税税率2％，房产税计税余值的扣除比例20％。

甲企业应缴纳城镇土地使用税（ ）万元。

甲企业系煤炭开采企业，2018年相关情况如下：

(1)共计拥有土地65000平方米，其中子弟学校占地3000平方米，幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米。

(2)开采煤炭150万吨，销售100万吨，销售收入300万元。

(3)甲企业共有房产原值4000万元，1月1日起甲企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给本市乙企业存放货物，租赁合同约定租期1年，每月租金收入1．5万元。

已知：甲企业所在地城镇土地使用税4元／平方米，煤炭资源税税率2％，房产税计税余值的扣除比例20％。

甲企业出租仓库应缴纳房产税（ ）万元。

甲企业系煤炭开采企业，2018年相关情况如下：

(1)共计拥有土地65000平方米，其中子弟学校占地3000平方米，幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米。

(2)开采煤炭150万吨，销售100万吨，销售收入300万元。

(3)甲企业共有房产原值4000万元，1月1日起甲企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给本市乙企业存放货物，租赁合同约定租期1年，每月租金收入1．5万元。

已知：甲企业所在地城镇土地使用税4元／平方米，煤炭资源税税率2％，房产税计税余值的扣除比例20％。

甲企业应缴纳房产税（ ）万元。

甲企业系煤炭开采企业，2018年相关情况如下：

(1)共计拥有土地65000平方米，其中子弟学校占地3000平方米，幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米。

(2)开采煤炭150万吨，销售100万吨，销售收入300万元。

(3)甲企业共有房产原值4000万元，1月1日起甲企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给本市乙企业存放货物，租赁合同约定租期1年，每月租金收入1．5万元。

已知：甲企业所在地城镇土地使用税4元／平方米，煤炭资源税税率2％，房产税计税余值的扣除比例20％。

甲企业应缴纳资源税（ ）万元。

一家天津注册的技术先进型服务企业，2018年度支付合理的工资薪金总额300万元(其中，残疾职工工资50万元)，实际发生职工教育经费50万元。本年6月，购入电脑10台，单价4500元，当月投入使用。另外，企业当年购置节能节水专用设备800万元，购置完毕即投入使用。

该企业本年度允许税前扣除工资薪金（ ）万元。

一家天津注册的技术先进型服务企业，2018年度支付合理的工资薪金总额300万元(其中，残疾职工工资50万元)，实际发生职工教育经费50万元。本年6月，购入电脑10台，单价4500元，当月投入使用。另外，企业当年购置节能节水专用设备800万元，购置完毕即投入使用。

该企业本年度允许税前扣除电脑折旧（ ）万元。

一家天津注册的技术先进型服务企业，2018年度支付合理的工资薪金总额300万元(其中，残疾职工工资50万元)，实际发生职工教育经费50万元。本年6月，购入电脑10台，单价4500元，当月投入使用。另外，企业当年购置节能节水专用设备800万元，购置完毕即投入使用。

该企业本年度允许税前扣除职工教育经费（ ）万元。

一家天津注册的技术先进型服务企业，2018年度支付合理的工资薪金总额300万元(其中，残疾职工工资50万元)，实际发生职工教育经费50万元。本年6月，购入电脑10台，单价4500元，当月投入使用。另外，企业当年购置节能节水专用设备800万元，购置完毕即投入使用。

根据企业所得税法，企业购置并实际使用节能节水专用设备，可以按设备投资额的一定比例抵免企业当年的应纳税额，则该企业当年至多可以抵免应纳税额（ ）万元。