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初级经济师财政税收模考试卷1

卷面总分:100分 答题时间:240分钟 试卷题量:100题 练习次数:95次
单选题 (共80题,共80分)
1.

关于公平与效率关系的说法,错误的是( )。

  • A. 公平是提高效率的前提
  • B. 效率是公平的基础
  • C. 既要反对平均主义,又要防止收入分配过于悬殊
  • D. 初次分配注重公平,再分配注重效率
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2.

实行从量定额征税办法计征消费税的产品是( )。

  • A. 啤酒
  • B. 雪茄烟
  • C. 葡萄酒
  • D. 烟丝
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3.

纳税人进口应税消费品,缴纳消费税税款的时间是( )。

  • A. 次月起7日内
  • B. 次月起10日内
  • C. 海关填发海关进口消费税专用缴款书次日起15日内
  • D. 海关填发海关进口消费税专用缴款书之日起15日内
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4.

比例税率的基本特点是( )。

  • A. 税率档次较多
  • B. 计算比较复杂
  • C. 征税对象数额越大,应纳税额越大
  • D. 税率随征税对象数额的变动而变动
标记 纠错
5.

根据资源税条例,不属于资源税纳税人的是()。

  • A. 开采矿产品的国有企业
  • B. 进口矿产品的单位
  • C. 管辖海域开采矿产品的个体户
  • D. 股份制盐厂
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6.

公共交通线路经营权有偿出让收入属于( )。

  • A. 政府性基金
  • B. 国有资产有偿使用收入
  • C. 行政性收费
  • D. 国有资源有偿使用收入
标记 纠错
7.

市场经济条件下,解决公共物品供求均衡问题的方式是(??)。

  • A. 市场方式
  • B. 协商方式
  • C. 非市场方式
  • D. 谈判方式
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8.

纳税人用于抵偿债务的应税消费品,其消费税的计税依据为纳税人同类应税消费品的(??)。

  • A. 最高销售价格
  • B. 平均销售价格
  • C. 最低销售价格
  • D. 最低销售价格的70%
标记 纠错
9.

决定财政支出内容的是(??)。

  • A. 市场机制
  • B. 社会公共需要
  • C. 效率原则
  • D. 市场效率
标记 纠错
10.

2019年5月,某电子科技公司(增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%)销售给某商场50台电子产品,不含税单价为8600元/台,已开具增值税专用发票,当月该电子科技公司认证抵扣的进项税额为6400元,则该电子科技公司当月应纳增值税( )元。

  • A. 49500.00
  • B. 69700.00
  • C. 69955.00
  • D. 73317.95
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11.

(  )是我国政府预算的绩效评价管理的核心。

  • A. 绩效目标
  • B. 预算收入绩效评价
  • C. 预算支出绩效评价
  • D. 绩效评价结果反馈
标记 纠错
12.

下列关于政府非税收入的管理,表述不正确的是(  )。

  • A. 应依法及时足额征收,执收单位不得减免。
  • B. 彩票公益金应及时足额上缴财政专户,可以用于平衡预算。
  • C. 所有政府收入必须全部列入预算
  • D. 非税收入票据存根一般应保存5年
标记 纠错
13.

某企业为增值税一般纳税人,发生的下列行为中需要按照视同销售计算缴纳增值税的是( )。

  • A. 将外购的货物用于个人消费
  • B. 将外购的货物用于集体福利
  • C. 将外购的货物用于无偿赠送他人
  • D. 将外购的货物用于增值税非应税项目
标记 纠错
14.

我国政府正常的预算收入不包括( )。

  • A. 税收收入
  • B. 国有资产收益
  • C. 规费收入
  • D. 债务收入
标记 纠错
15.

政策性银行资本金的主要来源渠道是( )。

  • A. 中央银行
  • B. 商业银行
  • C. 政府预算
  • D. 企业存款
标记 纠错
16.

所在地为县城的,适用的城市维护建设税税率是(  )。

  • A. 7%
  • B. 5%
  • C. 3%
  • D. 1%
标记 纠错
17.

甲企业进口气缸容量250毫升的摩托车一批,海关核定的关税完税价格为40000元,关税税率为20%,消费税税率为3%,则该批摩托车进口环节应缴纳消费税税额为( )。

  • A. 1200.00
  • B. 1398.06
  • C. 1440.00
  • D. 1484.54
标记 纠错
18.

济南市李某购买的家庭唯一住房,面积为90平方米以下的,适用的契税税率为( )。

  • A. 0.5%
  • B. 1%
  • C. 3%
  • D. 5%
标记 纠错
19.

我国政府采取的预算年度是( )。

  • A. 历年制
  • B. 跨年制
  • C. 隔年制
  • D. 连年制
标记 纠错
20.

(  )是政府非税收入的征收主管机关。

  • A. 各级政府
  • B. 各级部门、单位
  • C. 各级财政部门
  • D. 国库
标记 纠错
21.

非税收入的“三权”属性是指( )。

  • A. 所有权属国家,使用权归政府,管理权在财政
  • B. 所有权属国家,使用权归财政。管理权在单位
  • C. 所有权属国家,使用权归单位。管理权在财政
  • D. 所有权属财政,使用权归单位,管理权在部门
标记 纠错
22.

年终清理在政府预算的环节中属于( )。

  • A. 预算编制环节
  • B. 审议批准环节
  • C. 预算执行环节
  • D. 决算编制环节
标记 纠错
23.

某企业5月份应税收入为50000元,假定税法规定的起征点为30000元,适用税率为3%,则该企业5月份应纳税额为( )元。

  • A. 600
  • B. 900
  • C. 1500
  • D. 2400
标记 纠错
24.

房产税纳税人不包括(  )。

  • A. 在征税范围内拥有房屋产权的国有企业
  • B. 农村房屋所有者
  • C. 在征税范围内拥有房屋产权的外商投资企业
  • D. 在征税范围内拥有房屋产权的外国企业
标记 纠错
25.

每年反映在我国财政预算支出中的补贴项目是( )。

  • A. 价格补贴
  • B. 企业亏损补贴
  • C. 外贸补贴
  • D. 房租补贴
标记 纠错
26.

关于城市维护建设税、教育费附加的说法,错误的是( )。

  • A. 城市维护建设税有四档地区差别比例税率,分别为7%、5%、3%,1%
  • B. 城市维护建设税与教育费附加的计征依据相同
  • C. 城市维护建设税、教育费附加均能在企业所得税前据实扣除
  • D. 外籍个人也要征收城市维护建设税及教育费附加
标记 纠错
27.

根据增值税暂行条例,下列行为中,属于视同销售行为的是( )

  • A. 购进货物用于个人消费
  • B. 购进货物用于集体福利
  • C. 购进货物无偿赠送给其他单位
  • D. 位于同一市县实行统一核算的两个机构的货物移送销售
标记 纠错
28.

下列属于车船税征税范围的是( )。

  • A. 新能源小汽车
  • B. 电动单车
  • C. 三轮汽车
  • D. 捕捞渔船
标记 纠错
29.

反映财政偿还到期公债本息的能力的指标是( )。

  • A. 公债依存度
  • B. 公债负担率
  • C. 财政偿债率
  • D. 公债偿还率
标记 纠错
30.

对通过充填开采方式采出的矿产资源,资源税( )。

  • A. 免征
  • B. 减征60%
  • C. 减征50%
  • D. 减征30%
标记 纠错
31.

下列关于专项附加扣除的表述中,不正确的是( )

  • A. 子女教育支出扣除标准为每个子女每月1 000元
  • B. 职业资格继续教育支出扣除标准为每年4 800元
  • C. 住房贷款利息扣除标准为每月1 000元,扣除期限最长不超过240个月
  • D. 赡养老人支出独生子女扣除标准为每月2 000元
标记 纠错
32.

政府凭借公共权力取得收入,首先表现为政府拥有( )。

  • A. 国有资产所有权
  • B. 征税权
  • C. 发债权
  • D. 融资权
标记 纠错
33.

下列企业中,适用20%企业所得税优惠税率的是( )。

  • A. 非居民企业
  • B. 国家重点扶持的高新技术企业
  • C. 经认定的技术先进型服务企业
  • D. 符合条件的小型微利企业
标记 纠错
34.

货币发行收入属于非税收入的种类是( )。

  • A. 国有资本收益
  • B. 主管部门收入
  • C. 特许经营收入
  • D. 中央银行收入
标记 纠错
35.

按照财政支出的经济性质分类,属于转移性支出的是( )。

  • A. 各部门的人员经费支出
  • B. 各种事业的经费支出
  • C. 政府部门的投资拨款支出
  • D. 公债利息支出
标记 纠错
36.

关于政府投资的说法,正确的是( )。

  • A. 发达国家政府投资在总投资中所占比重较大
  • B. 市场经济国家政府投资在总投资中所占比重较大
  • C. 政府投资主要集中用于社会基础设施
  • D. 经济体制改革以来,我国政府投资占总投资比重有所上升
标记 纠错
37.

增值税一般纳税人销售的下列货物或服务中,适用9%税率的是( )。

  • A. 化妆品
  • B. 红酒
  • C. 图书
  • D. 有形动产租赁服务
标记 纠错
38.

国有企业出售产权所得收入,属于( )。

  • A. 国有资源有偿使用收入
  • B. 国有资本收益
  • C. 国有资产有偿使用收入
  • D. 政府性基金
标记 纠错
39.

从世界范围看,现代预算制度产生的起点为( )。

  • A. 英国《大宪章》的签订
  • B. 英国《权利法案》的出台
  • C. 美国《预算与会计法》的建立
  • D. 中国《预算法》的颁布
标记 纠错
40.

关于纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务。增值税税务处理的下列说法中正确的是( )。

  • A. 属于混合销售
  • B. 全部销售额按销售货物缴纳增值税
  • C. 全部销售额按提供建筑服务缴纳增值税
  • D. 应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率
标记 纠错
41.

部门预算不得编制赤字预算体现的原则是( )。

  • A. 合法性原则
  • B. 真实性原则
  • C. 科学性原则
  • D. 稳妥性原则
标记 纠错
42.

城镇土地使用税的征税范围不包括( )。

  • A. 城市
  • B. 县城
  • C. 农村
  • D. 工矿区
标记 纠错
43.

关于收入分配政策和分配制度的说法,错误的是( )。

  • A. 政府的分配政策最主要反映在税收政策上
  • B. 收入分配政策对财政收入规模的影响十分关键
  • C. 提高个人所得税免征额会使国民收入分配向居民倾斜
  • D. 提高增值税起征点会使国民收入分配向政府倾斜
标记 纠错
44.

适用于涉及高科技应用产品和服务的政府采购方式是( )。

  • A. 公开招标采购
  • B. 单一来源采购
  • C. 竞争性谈判采购
  • D. 询价采购
标记 纠错
45.

税法规定电子设备的最低折旧年限为 ( )。

  • A. 5
  • B. 4
  • C. 3
  • D. 2
标记 纠错
46.

( )是公债最基本的功能。

  • A. 弥补财政赤字
  • B. 筹集建设资金
  • C. 调节国民收入的使用结构
  • D. 调节国民经济的产业结构
标记 纠错
47.

我国税收收入占财政收入的比重达到( )以上。

  • A. 60%
  • B. 70%
  • C. 80%
  • D. 90%
标记 纠错
48.

根据《个人所得税法》,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率为( )。

  • A. 20%
  • B. 10%
  • C. 15%
  • D. 5%
标记 纠错
49.

增值税一般纳税人销售交通运输服务,适用的增值税税率为( )

  • A. 11%
  • B. 9%
  • C. 6%
  • D. 3%
标记 纠错
50.

政府专项债务收支纳入( )管理。

  • A. 一般公共预算
  • B. 国有资本经营预算
  • C. 政府性基金预算
  • D. 社会保险基金预算
标记 纠错
51.

特别适用于国库券的发行方式是(  )。

  • A. 公募法
  • B. 承受法
  • C. 出卖法
  • D. 支付发行法
标记 纠错
52.

关于公债的说法,正确的是( )。

  • A. 发行公债是以国有资产作为担保的
  • B. 政府是公债的债权人
  • C. 公债发行的具体数额视财政状况灵活确定
  • D. 政府拥有公债资金的所有权
标记 纠错
53.

在政府采购中,应允许外地供应商进入本地区参与投票竞争,这体现了政府采购的(  )原则。

  • A. 公开透明
  • B. 公平竞争
  • C. 公正
  • D. 诚实信用
标记 纠错
54.

以下不属于政府预算基本特征的是(  )。

  • A. 法律性
  • B. 保密性
  • C. 集中性
  • D. 预测性
标记 纠错
55.

下列销售行为中,应当纳增值税的是( )。

  • A. 销售自来水
  • B. 销售古旧图书
  • C. 销售自产的农产品
  • D. 销售避孕药品
标记 纠错
56.

企业取得的下列收入中,免征企业所得税的是( )。

  • A. 政府性基金
  • B. 从非居民企业取得的红利收入
  • C. 国债利息收入
  • D. 行政事业性收费
标记 纠错
57.

政府对工薪所得征个人所得税,引起个人以闲暇代替劳动,从而促使人们减少劳动供给,由此产生的财政收入效应应理解为( )。

  • A. 替代效应
  • B. 扩张效应
  • C. 收入效应
  • D. 紧缩效应
标记 纠错
58.

下列关于政府非税收入的表述,正确的是(  )。

  • A. 非税收入的所有权归国家
  • B. 非税收入是执收单位的自有资金
  • C. 非税收入包括住房公积金
  • D. 非税收入是强制无偿征收的
标记 纠错
59.

某公司2019年销售收入总额为3000万元,业务招待费为20万元,按税法准予税前列支的业务招待费为( )

  • A. 20万元
  • B. 15万元
  • C. 12万元
  • D. 9万元
标记 纠错
60.

甲企业为一家食品加工企业,2019年甲企业发生以下业务:

销售货物一批,开具增值税专用发票,发票上注明的价税合计金额为580万元,提供货物运输服务开具增值税专用发票,发票上注明的金额为66万元。取得持有国债的利息收入1万元,取得持有地方政府债券利息收入1万元。

发生的成本费用共计400万元。其中:(1)支付给员工的合理工资、薪金80万元,为职工支付补充养老保险费、补充医疗保险费共计12万元,发放职工福利共计18万元;(2)发生的广告费和业务宣传费分别为50万元和36万元,支付税收滞纳金0.5万元,赞助某剧团文艺演出支付1.5万元;(3)投入研发费用50万元用于开发新产品,但未形成无形资产,发生的研发费用已经计入当年的费用;(4)发生的其他剩余成本费用,均符合《企业所得税法》的规定可以于税前扣除。(注:本题适用2019年4月1日后税率计算)

该企业2019年可以确认的企业所得税收入总额为( )万元。

  • A. 561
  • B. 562
  • C. 574
  • D. 648
标记 纠错
61.

甲企业为一家食品加工企业,2019年甲企业发生以下业务:

销售货物一批,开具增值税专用发票,发票上注明的价税合计金额为580万元,提供货物运输服务开具增值税专用发票,发票上注明的金额为66万元。取得持有国债的利息收入1万元,取得持有地方政府债券利息收入1万元。

发生的成本费用共计400万元。其中:(1)支付给员工的合理工资、薪金80万元,为职工支付补充养老保险费、补充医疗保险费共计12万元,发放职工福利共计18万元;(2)发生的广告费和业务宣传费分别为50万元和36万元,支付税收滞纳金0.5万元,赞助某剧团文艺演出支付1.5万元;(3)投入研发费用50万元用于开发新产品,但未形成无形资产,发生的研发费用已经计入当年的费用;(4)发生的其他剩余成本费用,均符合《企业所得税法》的规定可以于税前扣除。(注:本题适用2019年4月1日后税率计算)

2019年该企业在(1)中发生的费用,允许税前扣除的费用金额为( )万元。

  • A. 110
  • B. 96
  • C. 95.2
  • D. 95.8
标记 纠错
62.

甲企业为一家食品加工企业,2019年甲企业发生以下业务:

销售货物一批,开具增值税专用发票,发票上注明的价税合计金额为580万元,提供货物运输服务开具增值税专用发票,发票上注明的金额为66万元。取得持有国债的利息收入1万元,取得持有地方政府债券利息收入1万元。

发生的成本费用共计400万元。其中:(1)支付给员工的合理工资、薪金80万元,为职工支付补充养老保险费、补充医疗保险费共计12万元,发放职工福利共计18万元;(2)发生的广告费和业务宣传费分别为50万元和36万元,支付税收滞纳金0.5万元,赞助某剧团文艺演出支付1.5万元;(3)投入研发费用50万元用于开发新产品,但未形成无形资产,发生的研发费用已经计入当年的费用;(4)发生的其他剩余成本费用,均符合《企业所得税法》的规定可以于税前扣除。(注:本题适用2019年4月1日后税率计算)

2019年该企业在(2)中发生的费用,允许税前扣除的费用金额为( )万元。

  • A. 97.2
  • B. 86.0
  • C. 84.3
  • D. 96.9
标记 纠错
63.

甲企业为一家食品加工企业,2019年甲企业发生以下业务:

销售货物一批,开具增值税专用发票,发票上注明的价税合计金额为580万元,提供货物运输服务开具增值税专用发票,发票上注明的金额为66万元。取得持有国债的利息收入1万元,取得持有地方政府债券利息收入1万元。

发生的成本费用共计400万元。其中:(1)支付给员工的合理工资、薪金80万元,为职工支付补充养老保险费、补充医疗保险费共计12万元,发放职工福利共计18万元;(2)发生的广告费和业务宣传费分别为50万元和36万元,支付税收滞纳金0.5万元,赞助某剧团文艺演出支付1.5万元;(3)投入研发费用50万元用于开发新产品,但未形成无形资产,发生的研发费用已经计入当年的费用;(4)发生的其他剩余成本费用,均符合《企业所得税法》的规定可以于税前扣除。(注:本题适用2019年4月1日后税率计算)

2019年该企业在(3)中发生的支出费用,允许税前扣除的金额为( )万元。

  • A. 50
  • B. 75
  • C. 25
  • D. 100
标记 纠错
64.

甲企业为一家食品加工企业,2019年甲企业发生以下业务:

销售货物一批,开具增值税专用发票,发票上注明的价税合计金额为580万元,提供货物运输服务开具增值税专用发票,发票上注明的金额为66万元。取得持有国债的利息收入1万元,取得持有地方政府债券利息收入1万元。

发生的成本费用共计400万元。其中:(1)支付给员工的合理工资、薪金80万元,为职工支付补充养老保险费、补充医疗保险费共计12万元,发放职工福利共计18万元;(2)发生的广告费和业务宣传费分别为50万元和36万元,支付税收滞纳金0.5万元,赞助某剧团文艺演出支付1.5万元;(3)投入研发费用50万元用于开发新产品,但未形成无形资产,发生的研发费用已经计入当年的费用;(4)发生的其他剩余成本费用,均符合《企业所得税法》的规定可以于税前扣除。(注:本题适用2019年4月1日后税率计算)

该企业2019年应缴纳的企业所得税税额为( )万元。

  • A. 41.45
  • B. 40.5
  • C. 36.25
  • D. 58.65
标记 纠错
65.

甲企业是增值税一般纳税人(增值税适用税率为13%),2019年5月有关生产经营情况如下:

(1)销售A产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额160万元。

(2)销售B产品,开具普通发票,取得含税销售额58万元。

(3)将试制的一批应税新产品用于该企业的基建工程,成本价为40万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。

(4)从小规模纳税人处购进原材料(非农产品),取得的普通发票上注明金额100万元。

(5)向农业生产者购进免税农产品一批作原材料,支付收购价60万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。

甲企业销售A产品的销项税额为( )万元。

  • A. 23.25
  • B. 20.8
  • C. 28.90
  • D. 29.19
标记 纠错
66.

甲企业是增值税一般纳税人(增值税适用税率为13%),2019年5月有关生产经营情况如下:

(1)销售A产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额160万元。

(2)销售B产品,开具普通发票,取得含税销售额58万元。

(3)将试制的一批应税新产品用于该企业的基建工程,成本价为40万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。

(4)从小规模纳税人处购进原材料(非农产品),取得的普通发票上注明金额100万元。

(5)向农业生产者购进免税农产品一批作原材料,支付收购价60万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。

甲企业自用新产品的销项税额为( )万元。

  • A. 0
  • B. 6.18
  • C. 6.80
  • D. 5.72
标记 纠错
67.

甲企业是增值税一般纳税人(增值税适用税率为13%),2019年5月有关生产经营情况如下:

(1)销售A产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额160万元。

(2)销售B产品,开具普通发票,取得含税销售额58万元。

(3)将试制的一批应税新产品用于该企业的基建工程,成本价为40万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。

(4)从小规模纳税人处购进原材料(非农产品),取得的普通发票上注明金额100万元。

(5)向农业生产者购进免税农产品一批作原材料,支付收购价60万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。

甲企业从小规模纳税人购进原材料应该抵扣的进项税额为( )万元。

  • A. 0
  • B. 3.0
  • C. 6.8
  • D. 17.0
标记 纠错
68.

甲企业是增值税一般纳税人(增值税适用税率为13%),2019年5月有关生产经营情况如下:

(1)销售A产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额160万元。

(2)销售B产品,开具普通发票,取得含税销售额58万元。

(3)将试制的一批应税新产品用于该企业的基建工程,成本价为40万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。

(4)从小规模纳税人处购进原材料(非农产品),取得的普通发票上注明金额100万元。

(5)向农业生产者购进免税农产品一批作原材料,支付收购价60万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。

甲企业销售B产品的销项税额为( )万元。

  • A. 6.669
  • B. 9.945
  • C. 15.000
  • D. 29.835
标记 纠错
69.

甲企业是增值税一般纳税人(增值税适用税率为13%),2019年5月有关生产经营情况如下:

(1)销售A产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额160万元。

(2)销售B产品,开具普通发票,取得含税销售额58万元。

(3)将试制的一批应税新产品用于该企业的基建工程,成本价为40万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。

(4)从小规模纳税人处购进原材料(非农产品),取得的普通发票上注明金额100万元。

(5)向农业生产者购进免税农产品一批作原材料,支付收购价60万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。

甲企业购进免税农产品,涉税处理正确的有( )。

  • A. 将购进农产品用于本企业职工福利应视同销售
  • B. 购进农产品不得计提进项税额
  • C. 用于本企业职工福利的农产品的进项税额不得抵扣
  • D. 用于生产部分的购进农产品可抵扣进项税额为6.24万元
标记 纠错
70.

中国公民李女士系自由职业者,2019年从中国境内取得收入的情况如下:

(1)从一家非上市公司分得股息20000元;购买体育彩票中奖所得50000元。

(2)一次性取得法律咨询收入80000元;出版侦探小说一部,出版社支付稿酬80000元。

(3)取得国债利息收入5000元;取得保险赔款10000元。

(4)李女士主要在杭州工作,没有自有住房,每月支付房租2200元;此外2019年整年,李女士正在接受某大学的本科成人教育,2019年为该成人教育的第一学年,在接受该教育之前李女士为大专学历,每年支付学费1200元。

初级经济师财政税收,模拟考试,初级经济师财政税收模考试卷1

2019年李女士在(1)中取得的收入,应缴纳的个人所得税金额为( )元。

  • A. 2000
  • B. 300
  • C. 4480
  • D. 14000
标记 纠错
71.

中国公民李女士系自由职业者,2019年从中国境内取得收入的情况如下:

(1)从一家非上市公司分得股息20000元;购买体育彩票中奖所得50000元。

(2)一次性取得法律咨询收入80000元;出版侦探小说一部,出版社支付稿酬80000元。

(3)取得国债利息收入5000元;取得保险赔款10000元。

(4)李女士主要在杭州工作,没有自有住房,每月支付房租2200元;此外2019年整年,李女士正在接受某大学的本科成人教育,2019年为该成人教育的第一学年,在接受该教育之前李女士为大专学历,每年支付学费1200元。

初级经济师财政税收,模拟考试,初级经济师财政税收模考试卷1

2019年李女士在(2)中取得的收入,其个人所得税应纳税收入额为( )元。

  • A. 128000
  • B. 160000
  • C. 108800
  • D. 100000
标记 纠错
72.

中国公民李女士系自由职业者,2019年从中国境内取得收入的情况如下:

(1)从一家非上市公司分得股息20000元;购买体育彩票中奖所得50000元。

(2)一次性取得法律咨询收入80000元;出版侦探小说一部,出版社支付稿酬80000元。

(3)取得国债利息收入5000元;取得保险赔款10000元。

(4)李女士主要在杭州工作,没有自有住房,每月支付房租2200元;此外2019年整年,李女士正在接受某大学的本科成人教育,2019年为该成人教育的第一学年,在接受该教育之前李女士为大专学历,每年支付学费1200元。

初级经济师财政税收,模拟考试,初级经济师财政税收模考试卷1

2019年李女士在(3)中取得的收入,其个人所得税应纳税所得额为( )元。

  • A. 0
  • B. 10000
  • C. 5000
  • D. 15000
标记 纠错
73.

中国公民李女士系自由职业者,2019年从中国境内取得收入的情况如下:

(1)从一家非上市公司分得股息20000元;购买体育彩票中奖所得50000元。

(2)一次性取得法律咨询收入80000元;出版侦探小说一部,出版社支付稿酬80000元。

(3)取得国债利息收入5000元;取得保险赔款10000元。

(4)李女士主要在杭州工作,没有自有住房,每月支付房租2200元;此外2019年整年,李女士正在接受某大学的本科成人教育,2019年为该成人教育的第一学年,在接受该教育之前李女士为大专学历,每年支付学费1200元。

初级经济师财政税收,模拟考试,初级经济师财政税收模考试卷1

2019年在(4)中,李女士允许从个人所得税收入额中扣除的专项附加扣除金额为( )元。

  • A. 0
  • B. 22800
  • C. 25000
  • D. 27600
标记 纠错
74.

中国公民李女士系自由职业者,2019年从中国境内取得收入的情况如下:

(1)从一家非上市公司分得股息20000元;购买体育彩票中奖所得50000元。

(2)一次性取得法律咨询收入80000元;出版侦探小说一部,出版社支付稿酬80000元。

(3)取得国债利息收入5000元;取得保险赔款10000元。

(4)李女士主要在杭州工作,没有自有住房,每月支付房租2200元;此外2019年整年,李女士正在接受某大学的本科成人教育,2019年为该成人教育的第一学年,在接受该教育之前李女士为大专学历,每年支付学费1200元。

初级经济师财政税收,模拟考试,初级经济师财政税收模考试卷1

2019年李女士取得收入中,属于综合所得的应纳个人所得税税额为( )元。

  • A. 1960
  • B. 1080
  • C. 24000
  • D. 780
标记 纠错
75.

中国公民王先生的房产交易情况如下:

(1)2018年9月,以200万元的价格购买一套80平方米的普通住宅,该住房为王先生家庭唯一住房。

(2)2018年11月,以150万元的价格购买一套50平方米的普通住宅,2019年2月,以180万元的价格出售。

(3)2019年6月,王先生将自己所居住的住房与李女士交换。王先生的住房评估价值为250万元,李女士的住房评估价值为200万元,且该住房为李女士的第二套住房,李女士支付差价款50万元。当地规定的契税税率为3%。

2018年9月王先生购买的住房应缴纳契税为( )万元。

  • A. 0
  • B. 2
  • C. 3
  • D. 6
标记 纠错
76.

中国公民王先生的房产交易情况如下:

(1)2018年9月,以200万元的价格购买一套80平方米的普通住宅,该住房为王先生家庭唯一住房。

(2)2018年11月,以150万元的价格购买一套50平方米的普通住宅,2019年2月,以180万元的价格出售。

(3)2019年6月,王先生将自己所居住的住房与李女士交换。王先生的住房评估价值为250万元,李女士的住房评估价值为200万元,且该住房为李女士的第二套住房,李女士支付差价款50万元。当地规定的契税税率为3%。

2018年11月王先生购买的住房应缴纳契税为( )万元。

  • A. 0
  • B. 1.50
  • C. 2.25
  • D. 4.50
标记 纠错
77.

中国公民王先生的房产交易情况如下:

(1)2018年9月,以200万元的价格购买一套80平方米的普通住宅,该住房为王先生家庭唯一住房。

(2)2018年11月,以150万元的价格购买一套50平方米的普通住宅,2019年2月,以180万元的价格出售。

(3)2019年6月,王先生将自己所居住的住房与李女士交换。王先生的住房评估价值为250万元,李女士的住房评估价值为200万元,且该住房为李女士的第二套住房,李女士支付差价款50万元。当地规定的契税税率为3%。

2019年2月王先生出售住房应缴纳契税为( )万元.

  • A. 0
  • B. 1.8
  • C. 2.7
  • D. 5.4
标记 纠错
78.

中国公民王先生的房产交易情况如下:

(1)2018年9月,以200万元的价格购买一套80平方米的普通住宅,该住房为王先生家庭唯一住房。

(2)2018年11月,以150万元的价格购买一套50平方米的普通住宅,2019年2月,以180万元的价格出售。

(3)2019年6月,王先生将自己所居住的住房与李女士交换。王先生的住房评估价值为250万元,李女士的住房评估价值为200万元,且该住房为李女士的第二套住房,李女士支付差价款50万元。当地规定的契税税率为3%。

2019年6月王先生与李女士交换住房,王先生应缴纳契税为( )万元。

  • A. 0
  • B. 2.50
  • C. 3.75
  • D. 7.50
标记 纠错
79.

中国公民王先生的房产交易情况如下:

(1)2018年9月,以200万元的价格购买一套80平方米的普通住宅,该住房为王先生家庭唯一住房。

(2)2018年11月,以150万元的价格购买一套50平方米的普通住宅,2019年2月,以180万元的价格出售。

(3)2019年6月,王先生将自己所居住的住房与李女士交换。王先生的住房评估价值为250万元,李女士的住房评估价值为200万元,且该住房为李女士的第二套住房,李女士支付差价款50万元。当地规定的契税税率为3%。

李女士与王先生交换住房应缴纳契税为( )万元。

  • A. 0
  • B. 1.5
  • C. 6.0
  • D. 7.5
标记 纠错
80.

关于税收保全措施的说法,正确的是( )。

  • A. 税收保全措施包括书面通知其开户银行从其存款中扣缴税款
  • B. 税收保全措施包括拍卖财产
  • C. 税务机关采取税收保全措施时,经过税务所所长批准即可
  • D. 税务机关采取税收保全措施时,需要经过县以上税务局(分局)局长批准
标记 纠错
多选题 (共20题,共20分)
81.

影响国防支出水平的因素包括( )。

  • A. 经济发展水平
  • B. 国际局势变化情况
  • C. 国家主权范围
  • D. 国内社会稳定情况
  • E. 国家财力
标记 纠错
82.

《企业所得税法》规定,企业结转销售存货成本的计算方法包括( )。

  • A. 先进先出法
  • B. 后进先出法
  • C. 加权平均法
  • D. 简单平均法
  • E. 个别计价法
标记 纠错
83.

文教科学卫生等单位的公务费包括( )。

  • A. 邮电费
  • B. 图书购置费
  • C. 房屋修缮费
  • D. 工作人员差旅费
  • E. 学校的教学实验费
标记 纠错
84.

影响国防支出水平的因素有( )。

  • A. 经济发展水平
  • B. 市场化水平
  • C. 国家主权范围
  • D. 国家财力
  • E. 国际局势变化情况
标记 纠错
85.

下列属于绩效评价指标中的效益指标的是( )。

  • A. 时效指标
  • B. 经济效益指标
  • C. 社会效益指标
  • D. 可持续影响指标
  • E. 生态效益指标
标记 纠错
86.

关于增值税中的兼营行为说法,正确的有( )。

  • A. 纳税人兼营免税、减税项目的,应当分别核算免税、减税项目的销售额
  • B. 纳税人兼营免税、减税项目的,未分别核算免税、减税项目的,亦可获得免税或减税优惠
  • C. 纳税人兼营的项目适用不同税率或者征收率的,应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额
  • D. 纳税人兼有不同税率和征收率的销售行为。未分别核算销售额的,从高适用税率或征收率
  • E. 纳税人兼有不同税率和征收率的销售行为.未分别核算销售额的.从低适用税率或征收率
标记 纠错
87.

下列行为中,属于计算增值税时视同销售货物的有( )。

  • A. 将外购的货物用于集体福利
  • B. 将外购的货物抵付员工工资
  • C. 将自产货物作为股利分配给股东
  • D. 将委托加工收回的货物用于个人消费
  • E. 在同一个县(市)范围内设有两个机构并实行统一核算的,将货物从一个机构移送另一个机构用于销售
标记 纠错
88.

政府构建绩效预算管理框架体系的主要内容有( )。

  • A. 建立结果导向的年度绩效计划
  • B. 定期或不定期地提交绩效报告
  • C. 严格控制部门管理自主权
  • D. 进行绩效评价
  • E. 反馈绩效评价结果
标记 纠错
89.

下列行为中,属于应当征收耕地占用税的有( )。

  • A. 国有企业占用林地建商业别墅
  • B. 村委会占用集体所有土地建水井
  • C. 农民占用果园建居住用房
  • D. 企业占用菜地建设工业生产用房
  • E. 个体工商户占用桑园建设农业生产用设施
标记 纠错
90.

政府预算支出的拨款原则主要包括( )。

  • A. 按预算计划拨款
  • B. 按事业进度拨款
  • C. 按核定的支出用途拨款
  • D. 按预算级次拨款
  • E. 按预算需求的规模拨款
标记 纠错
91.

关于政府消费性支出的说法,正确的有( )。

  • A. 政府消费性支出是经济运行的结果
  • B. 政府消费性支出是社会总消费的重要组成部分
  • C. 政府消费性支出规模缩小,会使社会购买力提高
  • D. 政府消费性支出具有刺激民间消费的作用
  • E. 政府消费性支出受价格波动的影响比个人消费小
标记 纠错
92.

我国政府全面预算绩效管理的维度包括( )。

  • A. 全方位的预算绩效管理格局
  • B. 全过程的预算绩效管理链条
  • C. 全覆盖的预算绩效管理格局
  • D. 全地域的预算绩效管理系统
  • E. 全覆盖的预算绩效管理体系
标记 纠错
93.

按财政支出的经济性质分类,财政支出分为( )。

  • A. 积累性支出
  • B. 消费性支出
  • C. 购买性支出
  • D. 转移性支出
  • E. 补偿性支出
标记 纠错
94.

政府非税收入具有(  )的特点。

  • A. 固定性 
  • B. 无偿性
  • C. 强制性
  • D. 不稳定性
  • E. 补偿性
标记 纠错
95.

国家税务局系统负责征收的税收及非税收入包括( )。

  • A. 养老保险费
  • B. 基本医疗保险费
  • C. 工伤保险费
  • D. 生育保险费
  • E. 关税
标记 纠错
96.

境外所得已纳税额的抵免适用范围包括( )

  • A. 居民企业来源于境外的应税所得
  • B. 非居民企业在境内未设立机构、场所的,来源于境内的应税所得
  • C. 非居民企业在境内设立机构场所,来源于境内的所得
  • D. 非居民企业在境内未设立机构、场所的,来源于境外的应税所得
  • E. 非居民企业在境内设立机构场所,来源于境外的与其有关联的应税所得
标记 纠错
97.

关于财政支出范围的说法,正确的有( )。

  • A. 维持国家机器正常运转的必要费用
  • B. 满足社会事业发展的保障费用
  • C. 企业职工工资
  • D. 群众团体的活动费用
  • E. 建设公共基础设施的费用
标记 纠错
98.

基本支出预算应遵循的原则是(  )。

  • A. 综合预算原则  
  • B. 优先保障原则
  • C. 追踪问效原则  
  • D. 定员定额管理的原则
  • E. 科学论证、合理排序的原则
标记 纠错
99.

关于税制要素的表述中正确的是( )

  • A. 纳税人不同是一个税制区别于其他税种的最主要标志
  • B. 征收对象体现着各种税的征收范围
  • C. 计税依据是从量的方面对征税所作的规定,是征税对象量的表现
  • D. 税目代表征税的深度
  • E. 划分税目的主要作用之一是进一步明确征税范围
标记 纠错
100.

城市维护建设税是以缴纳(  )的单位和个人为缴纳人来征收的。

  • A. 增值税
  • B. 消费税
  • C. 关税
  • D. 城镇土地使用税
  • E. 企业所得税
标记 纠错

答题卡(剩余 道题)

单选题
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80
多选题
81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
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