当前位置：首页 → 财会类 → 初级经济师 → 初级经济师财政税收->2024年初级经济师《财政税收》模拟试卷4
私人费用与社会费用之间或者私人收益与社会收益之间的非一致性，关键是指某个人或者经济组织的行为活动影响了他人或经济组织，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的收益，这是市场失灵表现中的（ ）。
财政产生的物质基础是（ ）。
财政收入是指一定量的货币收入，即国家占有的以货币表现的一定量的社会产品的价值，主要是（ ）。
我国的财政年度是（ ）。
下列关于财政支出的说法，正确的有（ ）。
我国公债利率的确定，主要是以( )为基准的。
在各种偿债资金来源中，比较可行的做法是（ ）。
下列经济主体中，属于资源税纳税义务人的是（ ）。
企业所得税的年终汇算清缴时间是（ ）。
下列各项，（ ）是基本支出预算和项目支出预算的共同编制原则。
下列不属于政府预算的基本特征( )。
财政部门在商业银行为预算单位开设小额现金账户的作用是（ ）。
在我国，政府非税收入管理的职能部门是（??）。
下列情况中，税务机关在3年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但不得加收滞纳金的是( )。
不属于财政支农资金范围的是（ ）。
我国政府非税收入的特点不包括（ ）。
关于房产税的说法，正确的是（）。
从性质上看，政府预算是（）。
下列个人中，不属于印花税纳税人的是（ ）。
下列货物中，适用的增值税税率为13％的是（）。
决定市场规模和容量的要素不包括（ ）。
《中华人民共和国预算法》规定，各级政府预算收支的会计核算模式是（）。
甲企业用价值300万元的房屋换取乙企业价值400万元的房屋，甲企业支付差额100万元。关于甲、乙企业应纳契税的说法，正确的是（）。
关于完全竞争市场应具有的条件的说法，正确的是（）。
下列行为中，属于按税法规定可以免征土地增值税的是（）。
下列组织中，不属于《中华人民共和国政府采购法》规定的政府采购主体的是（）。
下列资产项目中，不属于无形资产的是（）。
判断公共需要满足程度与私人个别需要满足程度最佳结合点的主要指标是（）。
房地产开发企业采取预收款方式销售所开发的房地产项目，在收到预收款时按照一定的预征率预缴增值税，该预征率为（）。
属于补偿性政府非税收入的是（）。
在安排财政支出时，应首先安排的是（）。
下列不属于财政补贴按经济性质为标准进行分类的有（ ）。
王先生的应税所得为30000元，假设适用二级超额累进税率，10000元以下适用税率为10％，10000元以上适用税率为20％，王先生的平均税率为（）。
下列税种中，属于直接税的是（）。
下列税种中，属于行为、目的税类的是（）。
下列财政收入中，属于预支“未来”收入的是（）。
海关代征的增值税属于（）。
税收的经济职能是指（）。
关于耕地占用税的说法，正确的是（）。
下列各项收入中，不属于我国政府非税收入管理范围的是（ ）。
《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业发生的下列支出中，属于允许税前扣除的是（）。
关于财政行政管理支出的说法，错误的是（）。
下列关于“五证合一、一照一码”登记制度的说法中，不正确的是（ ）。
2015年7月，某厂将其生产的一批游艇交给下设一非独立核算的门市部，计价30万元。门市部将其销售，取得含税销售额58.5万元，游艇的消费税率为10%。则该业务应缴纳的消费税为（ ）万元。
2018年6月某商场采取以旧换新方式销售洗衣机，新洗衣机含税销售价为1620元/台，共销售10台。旧洗衣机根据新旧程度不同对5台按市价给予20%的折价，另5台给予60%的折价，则此商场的销售行为应征增值税，其计税销售额应是（ ）。
下列关于国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获取年度起的优惠税率，说法正确的是（ ）。
某内资企业2021年度有关财务资料如下：
（1）全年利润总额100万元；
（2）全年平均职工人数100人，在“管理费用”中列支全年合理的工资200万元，并已按此数额计提了职工福利费、职工教育经费和职工工会费用共计60万元；
（3）“营业外支出”中列支税收罚款10万元，向某足球俱乐部赞助支出5万元；
（4）“投资收益”中含国债利息20万元，国家重点建设债券利息5万元。
根据上述资料，回答下列问题
2021年度允许在税前列支的职工福利费金额为（ ）。
该企业2021年度应纳企业所得税税额为（）。
该企业2021年度应税所得额为（）。
通过公开招标的方式，邀请所有的或一定范围的潜在供应商参加投标，采购人或采购代理机构通过某种事先确定并公布的标准从所有投标中评选出中标供应商，并与之签订合同的采购方式，称为（ ）。
下列关于消费税适用税率的规定中，说法错误的是（ ）。
某居民企业2021年收入总额为1000万元，其中：不征税收入300万元，技术转让收入240万元，各项扣除税费280万元（含技术转让税费10万元）。2021年企业应税所得额为（ ）万元。
组织财政收入的首要原则是（ ）。
我国《预算法》规定，各级预算预备费提取的依据是（ ）。
在我国，财政拨款事业单位出租固定资产取得的收入属于（ ）。
利用国家所有权取得的非税收入是（ ）。
关于国际货币基金组织财政支出政府职能类别中的一般公共服务不包含（ ）。
下列选项中，关于房产税的说法，错误的是（ ）。
个人购买家庭第二套改善性住房，面积为100平方米，适用的契税税率为（ ）。
某增值税一般纳税人（适用增值税税率13％），2020年5月销售2009年3月购入已抵扣进项税额且已计提折旧的设备一台，开具增值税普通发票，金额栏注明的价格为93600元。则该纳税人该笔业务应纳增值税为（ ）元。
关于财政投融资的说法，错误的是（ ）。
目前我国编制执行财政预算、进行预算拨款采用的分类方法是（ ）。
我国财政支出分类的目的是（ ）。
甲企业位于A市，自有房产100间，房产账面原值1000万元（设每间房产的账面原值均为10万元），其中10间用于出租，共取得年租金收入20万元；甲企业占有土地10000平方米，其中500平方米用作企业文化广场建设。（A市规定计征房产税的减除比例为30％，土地使用税税额为每平方米5元）
根据上述资料，回答下列问题：
甲企业出租房产应纳房产税（ ）。
甲企业共计应纳房产税（ ）。
甲企业应纳城镇土地使用税为（ ）。
甲企业自用房屋应纳房产税（ ）。
某国有企业2016年利润总额为500万元。经税务机关检查，发现如下问题：
（1）公司有一笔产品销售，含增值税的销售收入为11.3万元，未做收入处理；
（2）公司购买国库券的利息收入10万元计入投资收益；
（3）公司有一笔罚款支出6万元；
（4）合理的工资薪金100万元，职工福利费50万元，职工教育经费2.5万元，工会经费2万元；
该公司2016年度允许税前列支的职工福利费为（ ）。
该公司购买国库券的利息收入应纳税（ ）元。
该公司应纳所得额为（ ）。
该公司应纳所得税额为（ ）。
假定企业不享受税收优惠，则2016年该企业适用的企业所得税税率为（ ）。
2021年度允许在税前列支的职工福利费、职工教育经费和职工工会经费金额一共为（ ）。
某生产企业，今年有关会计资料如下：
（1）年度会计利润总额为200万元；
（2）全年销售收入为2000万元；
（3）“管理费用”中列支的业务招待费26万元，“销售费用”中列支的广告费和宣传费350万元；
（4）“营业外支出”中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元；
（5）“投资收益”中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税率为15％。
假设该企业所得税税率为25％。
该企业今年应纳企业所得税为（ ）。
下列对投资收益的税务处理中，正确的做法有（ ）。
需要纳税调增的广告费和业务宣传费金额为（ ）元。
业务招待费需要纳税调增的金额为（ ）。
下列财政收入中，属于国家凭借对生产资料的占有而取得的收入有（ ）。
关于财政支出内容的说法，正确的有（ ）。
我国的税收监督表现在（ ）两个方面。
在公债的发行方式中，必须通过金融市场或金融机构发行的是( )。
个人所得税采取的征收方法有（ ）。
政府预算的特征包括（ ）。
纳税人出口货物不能适用增值税零税率的有（）。
增值税的销售额为纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产向购买方收取的全部价款和价外费用，下列费用中，不属于价外费用的有（ ）。
关于税收特征的说法，正确的有（）。
财政投融资的基本特征主要包括（）。
公债利率确定的依据主要有（）。
以再生产环节为标准对财政补贴分类，属于流通补贴的有（）。
下列行为中，属于需缴纳耕地占用税的有（ ）。
个人取得的下列所得中，可以减免税的有（ ）。
根据《企业所得税法》，企业应纳税所得额的计算应遵循的原则是（ ）。
金融机构向（ ）发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。
下列表述正确的有（）。
各级政府财政部门预算执行的主要职责有（ ）。
下列车辆中，属于应缴纳车船税的有（ ）。
因为（ ）导致纳税人未缴或者少缴税款的，税务机关可以无限期追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款。
财政补贴以经济性质为标准，可分为（ ）。
下列不同的表述中正确的有（ ）。
下列表述中，正确的有（ ）。
