2024年初级经济师《财政税收》模拟试卷

财政调节不同经济主体的收入水平，主要体现其( )职能。

国家为了治理通货膨胀而实行冻结工资的做法，这种政府干预的手段是（ ）。

下列税种中，对居民储蓄能力产生直接影响的是（ ）。

政府为社会提供公共物品的范围和数量，在很大程度上取决于其是否拥有充裕的（ ）。

在财政经费支出中，属于行政管理支出的是（??）。

我国财政部门在编制每年收支预算时，作为支出类级科目的划分标准的是（ ）。

以黄金为计量单位发行并以此还本付息的公债是（ ）

国家机关对公民、法人收取的证照性收费属于（ ）。

在我国，财政拨款事业单位出租固定资产取得的收入属于（ ）。

经济发达地区城镇土地使用税的适用税额标准可以适当提高，但须报相关部门，该部门为（）。

历史上产生最早，并且现在依然存在的取得财政收入的经济范畴是（　　）。

关于房产税的说法，正确的是（）。

从性质上看，政府预算是（）。

下列个人中，不属于印花税纳税人的是（　　）。

下列预算科目中，属于按支出功能分类的是（）。

各项预算收入的正式入库以缴人基层国库为准，基层国库是指（）。

下列货物中，适用的增值税税率为13％的是（）。

不属于契税免征范围的是（）。

多家单位共同拥有一块市区建筑用地的土地使用权，则城镇土地使用税应由（）。

在实现公平分配的目标下，财政执行的职能是（　　）。

关于政府投资的说法，错误的是（ ）。

政府非税收入的性质是（ ）。

兼有公共物品特征与私人物品特征的产品应该列为（ ）。

我国现行的土地增值税适用的税率形式是（ ）。

决定市场规模和容量的要素不包括（ ）。

企业对国有股权拍卖、转让获得的收入属于（ ）。

政府预算须经国家权力机关审定，因此从性质上看政府预算是（）。

《中华人民共和国预算法》规定，各级政府预算收支的会计核算模式是（）。

作为现代预算成立前提的是预算具有（　　）。

现代政府预算应具备的突出特征是（）。

下列合同中，应按1‰的税率计算缴纳印花税的是（）。

政策性银行资本金的主要来源是（　　）。

按照房产原值计税的房产，如果宗地容积率低于0．5的，关于房产原值的确定方法正确的是（）。

某机械制造企业2015年发生经营亏损1000万元，如果该企业用以后年度的所得弥补该亏损，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，该企业最迟的弥补亏损年度是（）。

政府因提供准公共物品而取得的财政收入称为（）。

甲企业用价值300万元的房屋换取乙企业价值400万元的房屋，甲企业支付差额100万元。关于甲、乙企业应纳契税的说法，正确的是（）。

关于完全竞争市场应具有的条件的说法，正确的是（）。

关于政府消费性支出的说法，错误的是（）。

不属于城镇土地使用税纳税人的是（　　）。

市场经济条件下，衡量财政收入规模通常采取的指标是（）。

某农产品公司买入一片种植类经济林，购入成本为30万元，则最低折旧年限是（ ）年。

下列行为中，属于按税法规定可以免征土地增值税的是（）。

下列组织中，不属于《中华人民共和国政府采购法》规定的政府采购主体的是（）。

财政收入规模也被称为财政收入的（）。

下列选项中国，不属于财政补贴分类标准的有（ ）。

对同一商品而言，无论流转环节的多少，只要增值额相同，税负就相同，不会影响商品的生产结构、组织结构和产品结构。上述特征体现的增值税特点为（）。

2019年6月份，某酒厂（增值税一般纳税人）生产粮食白酒100吨全部对外销售，取得不含税销售额480万元，同时收取品牌使用费15万元，销售白酒时收取包装物押金5万元，本月没收3个月前销售白酒时收取的包装物押金3万元。该酒厂6月份应缴纳消费税（）万元。（粮食白酒的消费税税率为20％的比例税率加0．5元／500克的定额税率）

我国《预算法》规定，各级预算预备费提取的依据是（ ）。

公共物品的（ ）特征，意味着可能形成“免费搭车者”，即获得公共物品的消费者无须通过市场采用出价竞争的方式。

采取加速折旧法的固定资产，最低折旧年限为税法规定的最低折旧年限的（ ）。

下列关于经济稳定的说法错误的是（ ）。

下列税种中，属于财产税的是（）。

下列资产项目中，不属于无形资产的是（）。

2020年1月，某房屋中介公司购置价值3000元的计算机一台，作为固定资产处理，该公司2020年可在企业所得税税前扣除中，该计算机的折旧金额为（）元。

按租赁方式进口的货物中，以租金方式对外支付的租赁货物，在租赁期间征收关税的完税价格是（）。

通过（ ）方式可以有效地矫正社会成员在社会活动中产生的负的外部效应。

下列关于增值税计税依据的说法，错误的是（ ）。

现代社会保障制度的核心内容是（ ）。

按照与市场的关系，我国目前的国有资产可以划分为（　　）。

我国中期财政规划编制采用的方式是（）。

北京市某装饰材料公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：

(1)购进安装材料，支付价款300万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税进项税额为39万元，材料已验收入库，并支付运费，收到增值税普通发票上注明的运费为4万元，支付建设基金3000元，支付装卸费2000元，支付保险费1000元。

(2)当月销售安装材料，取得不含税销售额为500万元，代垫运输公司的运输费，增值税专用发票上注明的总金额为2．2万元，月末将该发票转交给购买方，收到款项2．2万元，代收保险费8480元。

(3)出租一台安装设备，取得不含税租金收入2万元；转让一项无形资产取得收入34．98万元；销售一项不动产，取得不含税收入15万元。

(4)当月外购电焊机一台5000元，金属切割机一台10000元，专用发票上注明的增值税分别为800元和1600元。

该公司在（1）中发生的业务，允许抵扣的增值税进项税额为（）万元。

北京市某装饰材料公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：

(1)购进安装材料，支付价款300万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税进项税额为39万元，材料已验收入库，并支付运费，收到增值税普通发票上注明的运费为4万元，支付建设基金3000元，支付装卸费2000元，支付保险费1000元。

(2)当月销售安装材料，取得不含税销售额为500万元，代垫运输公司的运输费，增值税专用发票上注明的总金额为2．2万元，月末将该发票转交给购买方，收到款项2．2万元，代收保险费8480元。

(3)出租一台安装设备，取得不含税租金收入2万元；转让一项无形资产取得收入34．98万元；销售一项不动产，取得不含税收入15万元。

(4)当月外购电焊机一台5000元，金属切割机一台10000元，专用发票上注明的增值税分别为800元和1600元。

该公司在（2）中发生的业务，应缴纳的增值税销项税额为（）万元。

北京市某装饰材料公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：

(1)购进安装材料，支付价款300万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税进项税额为39万元，材料已验收入库，并支付运费，收到增值税普通发票上注明的运费为4万元，支付建设基金3000元，支付装卸费2000元，支付保险费1000元。

(2)当月销售安装材料，取得不含税销售额为500万元，代垫运输公司的运输费，增值税专用发票上注明的总金额为2．2万元，月末将该发票转交给购买方，收到款项2．2万元，代收保险费8480元。

(3)出租一台安装设备，取得不含税租金收入2万元；转让一项无形资产取得收入34．98万元；销售一项不动产，取得不含税收入15万元。

(4)当月外购电焊机一台5000元，金属切割机一台10000元，专用发票上注明的增值税分别为800元和1600元。

该公司在（3）中发生的业务，应缴纳的增值税销项税额为（）万元。

北京市某装饰材料公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：

(1)购进安装材料，支付价款300万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税进项税额为39万元，材料已验收入库，并支付运费，收到增值税普通发票上注明的运费为4万元，支付建设基金3000元，支付装卸费2000元，支付保险费1000元。

(2)当月销售安装材料，取得不含税销售额为500万元，代垫运输公司的运输费，增值税专用发票上注明的总金额为2．2万元，月末将该发票转交给购买方，收到款项2．2万元，代收保险费8480元。

(3)出租一台安装设备，取得不含税租金收入2万元；转让一项无形资产取得收入34．98万元；销售一项不动产，取得不含税收入15万元。

(4)当月外购电焊机一台5000元，金属切割机一台10000元，专用发票上注明的增值税分别为800元和1600元。

该公司在（4）中发生的业务，允许抵扣的增值税进项税额为（）元。

甲生产企业拥有若干房产，各房产情况如下：

(1)甲企业2019年拥有一栋房产，房产原值1000万元。

(2)建设办公楼一栋，2018年12月竣工，办公楼原值为2200万元，目前该办公楼处于闲置状态。

(3)2019年2月甲企业在某村庄里建成一座仓库，原值500万元，当月投入使用。

(4)2018年10月起将原自有经营用房产一套向职工出租居住使用，租期两年，该住房原值800万元，每年租金8万元。

(5)自2018年12月起将一处房产出租给某股份铁路运输公司经营用，原值2000万元，每年租金30万元。

注：该地区按房产原值一次扣除30％后的余值计税。

事项（1）中，甲企业2019年应缴纳房产税（）万元。

甲生产企业拥有若干房产，各房产情况如下：

(1)甲企业2019年拥有一栋房产，房产原值1000万元。

(2)建设办公楼一栋，2018年12月竣工，办公楼原值为2200万元，目前该办公楼处于闲置状态。

(3)2019年2月甲企业在某村庄里建成一座仓库，原值500万元，当月投入使用。

(4)2018年10月起将原自有经营用房产一套向职工出租居住使用，租期两年，该住房原值800万元，每年租金8万元。

(5)自2018年12月起将一处房产出租给某股份铁路运输公司经营用，原值2000万元，每年租金30万元。

注：该地区按房产原值一次扣除30％后的余值计税。

事项（2）中，甲企业2019年应缴纳房产税（）万元。

甲生产企业拥有若干房产，各房产情况如下：

(1)甲企业2019年拥有一栋房产，房产原值1000万元。

(2)建设办公楼一栋，2018年12月竣工，办公楼原值为2200万元，目前该办公楼处于闲置状态。

(3)2019年2月甲企业在某村庄里建成一座仓库，原值500万元，当月投入使用。

(4)2018年10月起将原自有经营用房产一套向职工出租居住使用，租期两年，该住房原值800万元，每年租金8万元。

(5)自2018年12月起将一处房产出租给某股份铁路运输公司经营用，原值2000万元，每年租金30万元。

注：该地区按房产原值一次扣除30％后的余值计税。

事项（3）中，甲企业2019年应缴纳房产税（）万元。

甲生产企业拥有若干房产，各房产情况如下：

(1)甲企业2019年拥有一栋房产，房产原值1000万元。

(2)建设办公楼一栋，2018年12月竣工，办公楼原值为2200万元，目前该办公楼处于闲置状态。

(3)2019年2月甲企业在某村庄里建成一座仓库，原值500万元，当月投入使用。

(4)2018年10月起将原自有经营用房产一套向职工出租居住使用，租期两年，该住房原值800万元，每年租金8万元。

(5)自2018年12月起将一处房产出租给某股份铁路运输公司经营用，原值2000万元，每年租金30万元。

注：该地区按房产原值一次扣除30％后的余值计税。

事项（4）中，甲企业2019年应缴纳房产税（）万元。

甲生产企业拥有若干房产，各房产情况如下：

(1)甲企业2019年拥有一栋房产，房产原值1000万元。

(2)建设办公楼一栋，2018年12月竣工，办公楼原值为2200万元，目前该办公楼处于闲置状态。

(3)2019年2月甲企业在某村庄里建成一座仓库，原值500万元，当月投入使用。

(4)2018年10月起将原自有经营用房产一套向职工出租居住使用，租期两年，该住房原值800万元，每年租金8万元。

(5)自2018年12月起将一处房产出租给某股份铁路运输公司经营用，原值2000万元，每年租金30万元。

注：该地区按房产原值一次扣除30％后的余值计税。

事项（5）中，甲企业2019年应缴纳房产税（）万元。

某县甲公司生产经营情况如下：

(1)经批准占用耕地10000平方米用于住宅小区建设，其中3000平方米将按规划建设一所全日制小学。

(2)因建设钢铁厂需要，2018年年初经批准占用耕地2000平方米。

(3)公司采取与A镇村民签订租赁协议的方式，租用村民耕地500平方米建游乐场。

(4)经批准2017年占用耕地5000平方米，其中：4600平方米耕地用于门诊楼建设，400平方米耕地用于医院内职工家属住房建设，并按程序履行了有关免税和缴纳耕地占用税申报事项。2019年将门诊楼的一部分土地(共1000平方米)进行商业开发。

(5)经批准占用其他农用地20000平方米修建民用机场。其中：飞机场跑道占地10000平方米、停机坪占地5000平方米、机场工作区占地3000平方米、生活区占地2000平方米。已知：该县耕地占用税适用税额为22元／平方米，飞机场跑道、停机坪耕地占用税适用税额为2元／平方米。

（1）中该公司应缴纳耕地占用税（ ）元。

某县甲公司生产经营情况如下：

(1)经批准占用耕地10000平方米用于住宅小区建设，其中3000平方米将按规划建设一所全日制小学。

(2)因建设钢铁厂需要，2018年年初经批准占用耕地2000平方米。

(3)公司采取与A镇村民签订租赁协议的方式，租用村民耕地500平方米建游乐场。

(4)经批准2017年占用耕地5000平方米，其中：4600平方米耕地用于门诊楼建设，400平方米耕地用于医院内职工家属住房建设，并按程序履行了有关免税和缴纳耕地占用税申报事项。2019年将门诊楼的一部分土地(共1000平方米)进行商业开发。

(5)经批准占用其他农用地20000平方米修建民用机场。其中：飞机场跑道占地10000平方米、停机坪占地5000平方米、机场工作区占地3000平方米、生活区占地2000平方米。已知：该县耕地占用税适用税额为22元／平方米，飞机场跑道、停机坪耕地占用税适用税额为2元／平方米。

（2）中该公司应缴纳耕地占用税（ ）元。

某县甲公司生产经营情况如下：

(1)经批准占用耕地10000平方米用于住宅小区建设，其中3000平方米将按规划建设一所全日制小学。

(2)因建设钢铁厂需要，2018年年初经批准占用耕地2000平方米。

(3)公司采取与A镇村民签订租赁协议的方式，租用村民耕地500平方米建游乐场。

(4)经批准2017年占用耕地5000平方米，其中：4600平方米耕地用于门诊楼建设，400平方米耕地用于医院内职工家属住房建设，并按程序履行了有关免税和缴纳耕地占用税申报事项。2019年将门诊楼的一部分土地(共1000平方米)进行商业开发。

(5)经批准占用其他农用地20000平方米修建民用机场。其中：飞机场跑道占地10000平方米、停机坪占地5000平方米、机场工作区占地3000平方米、生活区占地2000平方米。已知：该县耕地占用税适用税额为22元／平方米，飞机场跑道、停机坪耕地占用税适用税额为2元／平方米。

（3）中该公司应缴纳耕地占用税（ ）元。

某县甲公司生产经营情况如下：

(1)经批准占用耕地10000平方米用于住宅小区建设，其中3000平方米将按规划建设一所全日制小学。

(2)因建设钢铁厂需要，2018年年初经批准占用耕地2000平方米。

(3)公司采取与A镇村民签订租赁协议的方式，租用村民耕地500平方米建游乐场。

(4)经批准2017年占用耕地5000平方米，其中：4600平方米耕地用于门诊楼建设，400平方米耕地用于医院内职工家属住房建设，并按程序履行了有关免税和缴纳耕地占用税申报事项。2019年将门诊楼的一部分土地(共1000平方米)进行商业开发。

(5)经批准占用其他农用地20000平方米修建民用机场。其中：飞机场跑道占地10000平方米、停机坪占地5000平方米、机场工作区占地3000平方米、生活区占地2000平方米。已知：该县耕地占用税适用税额为22元／平方米，飞机场跑道、停机坪耕地占用税适用税额为2元／平方米。

（4）中该公司应缴纳耕地占用税（ ）元。

某县甲公司生产经营情况如下：

(1)经批准占用耕地10000平方米用于住宅小区建设，其中3000平方米将按规划建设一所全日制小学。

(2)因建设钢铁厂需要，2018年年初经批准占用耕地2000平方米。

(3)公司采取与A镇村民签订租赁协议的方式，租用村民耕地500平方米建游乐场。

(4)经批准2017年占用耕地5000平方米，其中：4600平方米耕地用于门诊楼建设，400平方米耕地用于医院内职工家属住房建设，并按程序履行了有关免税和缴纳耕地占用税申报事项。2019年将门诊楼的一部分土地(共1000平方米)进行商业开发。

(5)经批准占用其他农用地20000平方米修建民用机场。其中：飞机场跑道占地10000平方米、停机坪占地5000平方米、机场工作区占地3000平方米、生活区占地2000平方米。已知：该县耕地占用税适用税额为22元／平方米，飞机场跑道、停机坪耕地占用税适用税额为2元／平方米。

（5）中该公司应缴纳耕地占用税（ ）元。

中国公民李先生2019年从中国境内取得收入的情况如下(所有收入的扣缴义务人均已按规定代扣代缴了税款)：

(1)从任职公司每月取得工资收入5500元，一次性取得法律咨询收入4000元。

(2)取得企业债券利息收入8000元，转让股权取得收益8000元。

(3)李先生2019年缴纳基本养老保险500元，基本医疗保险200元，住房公积金300元。住房公积金300元。

2019年李先生应缴纳的个人所得税税额为（）元。

中国公民李先生2019年从中国境内取得收入的情况如下(所有收入的扣缴义务人均已按规定代扣代缴了税款)：

(1)从任职公司每月取得工资收入5500元，一次性取得法律咨询收入4000元。

(2)取得企业债券利息收入8000元，转让股权取得收益8000元。

(3)李先生2019年缴纳基本养老保险500元，基本医疗保险200元，住房公积金300元。住房公积金300元。

2019年李先生在（1）中取得的收入，其应纳税收入额为（）元。

中国公民李先生2019年从中国境内取得收入的情况如下(所有收入的扣缴义务人均已按规定代扣代缴了税款)：

(1)从任职公司每月取得工资收入5500元，一次性取得法律咨询收入4000元。

(2)取得企业债券利息收入8000元，转让股权取得收益8000元。

(3)李先生2019年缴纳基本养老保险500元，基本医疗保险200元，住房公积金300元。住房公积金300元。

2019年李先生在（2）中取得的收入，其应纳税所得额为（）元。

中国公民李先生2019年从中国境内取得收入的情况如下(所有收入的扣缴义务人均已按规定代扣代缴了税款)：

(1)从任职公司每月取得工资收入5500元，一次性取得法律咨询收入4000元。

(2)取得企业债券利息收入8000元，转让股权取得收益8000元。

(3)李先生2019年缴纳基本养老保险500元，基本医疗保险200元，住房公积金300元。住房公积金300元。

关于2019年李先生取得的收入和发生的支出，其个人综合所得的应纳税所得额为（）元。