2024年初级会计《经济法基础》模拟试卷3

根据企业所得税法律制度的规定，下列行业中，不适用研究开发费用税前加计扣除政策的有（ ）。

2017 年 3 月 1 日，甲公司聘请魏某为公司技术部门经理，双方在劳动合同中约定，劳动合同期限 2 年，月工资 9 000 元，魏某在职期间及离职后 3 年内不得从事与甲公司相竞争的业务，公司在其离职后按月向其支付经济补偿 3 500 元，若魏某违反该约定，则一次性向公司支付违约金 10万元。

2019 年 1 月，魏某在上班途中遭遇非本人主要责任交通事故受伤住院治疗，2019 年 2 月 28 日，甲公司以劳动合同期满为由向仍在住院治疗的魏某提出终止劳动合同，魏某拒绝，双方发生争议。

已知：魏某实际工作年限 8 年，甲公司所在地月最低工资标准 2 120 元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。

甲公司与魏某约定的下列条款中，符合法律规定的是（ ）。

2017 年 3 月 1 日，甲公司聘请魏某为公司技术部门经理，双方在劳动合同中约定，劳动合同期限 2 年，月工资 9 000 元，魏某在职期间及离职后 3 年内不得从事与甲公司相竞争的业务，公司在其离职后按月向其支付经济补偿 3 500 元，若魏某违反该约定，则一次性向公司支付违约金 10万元。

2019 年 1 月，魏某在上班途中遭遇非本人主要责任交通事故受伤住院治疗，2019 年 2 月 28 日，甲公司以劳动合同期满为由向仍在住院治疗的魏某提出终止劳动合同，魏某拒绝，双方发生争议。

已知：魏某实际工作年限 8 年，甲公司所在地月最低工资标准 2 120 元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。

魏某所受伤害及享受待遇的下列表述中，正确的是（ ）。

2017 年 3 月 1 日，甲公司聘请魏某为公司技术部门经理，双方在劳动合同中约定，劳动合同期限 2 年，月工资 9 000 元，魏某在职期间及离职后 3 年内不得从事与甲公司相竞争的业务，公司在其离职后按月向其支付经济补偿 3 500 元，若魏某违反该约定，则一次性向公司支付违约金 10万元。

2019 年 1 月，魏某在上班途中遭遇非本人主要责任交通事故受伤住院治疗，2019 年 2 月 28 日，甲公司以劳动合同期满为由向仍在住院治疗的魏某提出终止劳动合同，魏某拒绝，双方发生争议。

已知：魏某实际工作年限 8 年，甲公司所在地月最低工资标准 2 120 元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。

魏某解决与甲公司之间劳动争议时，可采取的方式是（ ）。

下列各项中，可以成为我国税收法律关系主体的有 ( )。

根据会计法律制度的规定，下列各项中，属于不相容职务的有（ ）。

甲房地产公司将开发的商业楼对外投资，该商业楼开发成本4800万元，评估作价5240万元，协议约定，甲公司参与投资利润分红，共同承担投资风险。甲公司将开发的商业楼对外投资，应缴纳的税种有（）。

根据支付结算法律制度的规定，单位支付8000元购买预付卡可以采用（）支付方式。

下列合同中，应该缴纳印花税的有（）。

根据税收征收管理法律制度规定，下列各项中，属于税务机关派出人员在税务检查中应履行的职责有（）。

下列各项中，属于法律行为的有（）。

甲公司职工王某因病住院，医疗期满后不能从事原工作，也不能从事公司为其另行安排的工作，甲公司欲解除与王某的劳动合同，下列关于甲公司解除劳动合同采用的方式的表述中，正确的有（）。

根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，关于票据提示付款期限说法正确的有（）。

某居民企业于2008年5月注册成立进行生产经营，2019年度生产经营情况如下：

（1）销售产品取得不含税收入9000万元；取得违约金收入10万元；出租厂房取得租金收入80万元；

（2）从另一非上市的居民企业处取得权益性投资收益30万元；

（3）产品销售成本3500万元、税金及附加200万元、销售费用1000万元；财务费用200万元；管理费用1200万元；另外，企业当年共缴纳540万元增值税；

（4）营业外支出800万元，其中赞助支出60万元，被工商机关罚款20万元；

（5）全年计入成本费用并实际支付工资800万元，发生的工会经费17.5万元，职工福利费90万元（不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴），职工教育经费45万元。

已知：2018年企业亏损300万元。职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分，准予扣除。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

下列关于该企业计算应纳税所得额时，三项经费的调整中，说法正确的是（ ）。

某居民企业于2008年5月注册成立进行生产经营，2019年度生产经营情况如下：

（1）销售产品取得不含税收入9000万元；取得违约金收入10万元；出租厂房取得租金收入80万元；

（2）从另一非上市的居民企业处取得权益性投资收益30万元；

（3）产品销售成本3500万元、税金及附加200万元、销售费用1000万元；财务费用200万元；管理费用1200万元；另外，企业当年共缴纳540万元增值税；

（4）营业外支出800万元，其中赞助支出60万元，被工商机关罚款20万元；

（5）全年计入成本费用并实际支付工资800万元，发生的工会经费17.5万元，职工福利费90万元（不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴），职工教育经费45万元。

已知：2018年企业亏损300万元。职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分，准予扣除。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

下列关于所得税前扣除项目的说法中，不正确的是（ ）。

某居民企业于2008年5月注册成立进行生产经营，2019年度生产经营情况如下：

（1）销售产品取得不含税收入9000万元；取得违约金收入10万元；出租厂房取得租金收入80万元；

（2）从另一非上市的居民企业处取得权益性投资收益30万元；

（3）产品销售成本3500万元、税金及附加200万元、销售费用1000万元；财务费用200万元；管理费用1200万元；另外，企业当年共缴纳540万元增值税；

（4）营业外支出800万元，其中赞助支出60万元，被工商机关罚款20万元；

（5）全年计入成本费用并实际支付工资800万元，发生的工会经费17.5万元，职工福利费90万元（不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴），职工教育经费45万元。

已知：2018年企业亏损300万元。职工福利费支出，职工教育经费支出，拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分，准予扣除。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。

位于县城的某房地产开发企业（增值税一般纳税人）在当地开发建造普通标准住宅，2015年6月取得土地使用权支付金额1000万元、缴纳相关税费40万元，发生房地产开发成本1100万元，另发生利息支出80万元（含加罚利息10万元），该利息支出能够按转让房地产项目计算分摊并能提供银行贷款证明。2021年5月将开发的房地产全部销售，取得不含增值税销售收入3000万元并签订产权转移书据。

已知：其他房地产开发费用的扣除比例为5%，该企业转让不动产选择简易计税办法，适用的增值税征收率为5%，当地契税的税率为3%。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

该房地产开发企业在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（ ）。

位于县城的某房地产开发企业（增值税一般纳税人）在当地开发建造普通标准住宅，2015年6月取得土地使用权支付金额1000万元、缴纳相关税费40万元，发生房地产开发成本1100万元，另发生利息支出80万元（含加罚利息10万元），该利息支出能够按转让房地产项目计算分摊并能提供银行贷款证明。2021年5月将开发的房地产全部销售，取得不含增值税销售收入3000万元并签订产权转移书据。

已知：其他房地产开发费用的扣除比例为5%，该企业转让不动产选择简易计税办法，适用的增值税征收率为5%，当地契税的税率为3%。

要求：根据上述资料，回答下列问题。

该房地产开发企业在计算土地增值税时准予扣除的项目包括（ ）。