2024年初级会计《经济法基础》高分冲刺卷3

根据社会保险法律制度的规定，下列社会保险项目中，只需由用人单位缴纳保险费的是（ ）。

根据消费税法律制度的规定，下列各项中，不以最高销售价格为计税依据计算消费税的是（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，不得直接在税前扣除的是（ ）。

甲企业为符合条件的小型微利企业。2021年甲企业的应纳税所得额为200万元。计算甲企业当年应缴纳企业所得税的算式，正确的是（ ）。

某工业企业2021年取得销售货物收入1900万元、出租房屋取得收入100万元、转让商标所有权取得收入240万元，当年实际发生广告费支出200万元。已知，以前年度结转至本年的广告费为80万元，该企业未发生业务宣传费支出，广告费支出不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除。则该企业在计算2021年企业所得税应纳税所得额时准予扣除的广告费为（ ）万元。

根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应当按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税的是（ ）。

根据车船税法律制度的规定，下列各项中，属于挂车计税依据的是（ ）。

某铜矿2021年6月销售铜矿石原矿收取价款合计800万元，其中从坑口到车站的运输费用30万元，随运销产生的装卸、仓储费用20万元，均取得增值税发票。已知：该矿山铜矿石原矿适用的资源税税率为6%。该铜矿当月应纳资源税税额下列算式中，正确的是（ ）。

根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列项目中，应缴纳城镇土地使用税的是（ ）。

某煤矿生产企业2021年12月份开采原煤600吨，当月向某供热公司销售原煤300吨，收取不含税的销售额为90万元；将自采原煤200吨移送用于加工洗选煤。已知原煤适用的资源税税率为6%。该煤矿生产企业当月应缴纳的资源税为（ ）万元。

根据税收征收管理法律制度的规定，下列行为既可以直接申请行政复议，又可以直接提出行政诉讼的是（ ）。

纳税人因实施违法行为被行政机关处以罚款、没收违法所得，后又欠缴税款。下列关于税务机关对该纳税人征收税款表述中，正确的是（ ）。

2021年6月30日，甲公司与王某的劳动合同期满，甲公司不再与其续订。已知，王某在甲公司工作年限为5年，劳动合同终止前12个月的平均工资为15000元，甲公司所在地上年度职工月平均工资为4000元，当地月最低工资标准为2000元。劳动合同终止时，甲公司依法应向王某支付的经济补偿数额为（ ）。

甲公司与张某口头约定，张某每天来甲公司工作3小时，每小时50元工资，试用期半个月，每周结算一次工资，以下约定不符合法律规定的是（ ）。

根据社会保险法律制度的规定,一次性工亡补助金标准为上一年度全国城镇居民人均可配收入的一定倍数，该倍数为（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于居民企业的是（ ）。

根据企业所得税法律制度的规定，下列资产中，在计算应纳税所得额时准予计提折旧或摊销费用在税前扣除的是（ ）。

2021年5月，张某花费100元购买彩票，一次中奖50000元，将其中5000元直接捐赠给甲小学，已知偶然所得个人所得税税率为20%，张某彩票中奖收入应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

根据个人所得税法律制度的规定，个体工商户的下列支出，在计算经营所得应纳税所得额时不得扣除的是（ ）。

2021年甲公司的房产原值为1200万元，已提折旧300万元。已知从价计征房产税税率为1.2%，当地规定的房产税扣除比例为30%。甲公司当年应缴纳房产税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

纳税人对税务机关的下列行政行为不服时，应当先申请行政复议，对复议决定不服的，可以再向人民法院提起行政诉讼的是（ ）。

根据劳动合同法律制度的规定，下列关于非全日制用工的表述中，不正确的是（ ）。

张某受甲公司委派去日本参加技术培训，公司为此支付培训费用30万元。培训前双方签订协议，约定张某自培训结束后5年内不得辞职，否则应支付违约金15万元。张某培训完成后，在甲公司工作满3年时提出辞职。甲公司可依法要求张某支付的违约金数额最高为（ ）万元。

中国公民张某系自由职业者。2019年1月～12月收入情况如下：

（1）年初开始将其自有的面积为150平方米的住房出租给王某居住，租期为1年。每月租金收入2500元，全年租金收入30000元，当年7月份对房屋进行修缮，发生费用500元（不考虑相关税费）。

（2）3月份为某新开业的酒店作画，一次取得绘画收入40000元。

（3）6月份从境内上市的A公司取得持股期限为7个月的股息所得16000元，从非上市的B公司取得股息所得7000元。

（4）9月份拿出15000元通过民政部门捐给西部的农村义务教育。

（5）11月份因自有汽车被撞，取得保险赔款20000元。已知：个人出租住房所得适用的个人所得税税率为10%；股息所得适用个人所得税税率为20%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

张某出租房屋应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（ ）。

中国公民张某系自由职业者。2019年1月～12月收入情况如下：

（1）年初开始将其自有的面积为150平方米的住房出租给王某居住，租期为1年。每月租金收入2500元，全年租金收入30000元，当年7月份对房屋进行修缮，发生费用500元（不考虑相关税费）。

（2）3月份为某新开业的酒店作画，一次取得绘画收入40000元。

（3）6月份从境内上市的A公司取得持股期限为7个月的股息所得16000元，从非上市的B公司取得股息所得7000元。

（4）9月份拿出15000元通过民政部门捐给西部的农村义务教育。

（5）11月份因自有汽车被撞，取得保险赔款20000元。已知：个人出租住房所得适用的个人所得税税率为10%；股息所得适用个人所得税税率为20%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

张某6月份取得的股息所得应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（ ）。

中国公民张某系自由职业者。2019年1月～12月收入情况如下：

（1）年初开始将其自有的面积为150平方米的住房出租给王某居住，租期为1年。每月租金收入2500元，全年租金收入30000元，当年7月份对房屋进行修缮，发生费用500元（不考虑相关税费）。

（2）3月份为某新开业的酒店作画，一次取得绘画收入40000元。

（3）6月份从境内上市的A公司取得持股期限为7个月的股息所得16000元，从非上市的B公司取得股息所得7000元。

（4）9月份拿出15000元通过民政部门捐给西部的农村义务教育。

（5）11月份因自有汽车被撞，取得保险赔款20000元。已知：个人出租住房所得适用的个人所得税税率为10%；股息所得适用个人所得税税率为20%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

在计算综合所得应纳税所得额时，张某提供绘画收入应确认的收入额是（ ）。

2021年甲网络技术服务公司（以下简称“甲公司”）与多名员工发生了劳动争议，具体情况如下：高级管理人员周某1月份与甲公司终止劳动合同，双方签订有竞业限制协议、约定了竞业限制经济补偿和违约金。终止劳动合同后，甲公司财务人员按照约定每月向周某指定的个人账户中转账2500元作为竞业限制经济补偿。3月，由于乙网络技术服务公司（以下简称“乙公司”）邀请周某加盟，条件十分优厚，周某便将接收竞业限制经济补偿的账户注销。5月，周某以未按期支付竞业限制经济补偿为由通知甲公司解除竞业限制协议，并正式入职乙公司。

有关吴某与甲公司的劳动争议，下列说法正确的是（ ）。

2021年6月24日，甲机械公司因采购技术咨询服务向乙科技公司签发了一张电子银行承兑汇票，到期日为2021年12月24日，金额为150万元，A银行承兑了该汇票。2021年7月2日，乙科技公司将该汇票背书转让给丙装备公司。2021年10月15日，丙装备公司将该汇票向B银行申请办理了票据贴现。

已知：甲机械公司属于电子商务企业，资信良好；票据年贴现率为3.6%，一年按360天计算。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

有关B银行实付丙装备公司贴现金额的下列计算列式中，正确的是（ ）。

2021年6月24日，甲机械公司因采购技术咨询服务向乙科技公司签发了一张电子银行承兑汇票，到期日为2021年12月24日，金额为150万元，A银行承兑了该汇票。2021年7月2日，乙科技公司将该汇票背书转让给丙装备公司。2021年10月15日，丙装备公司将该汇票向B银行申请办理了票据贴现。

已知：甲机械公司属于电子商务企业，资信良好；票据年贴现率为3.6%，一年按360天计算。

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

下列各项中，属于A银行承兑该汇票应当办理的事项的是（ ）。