2022年《保荐代表人胜任能力》预测试卷4

某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是( )。

2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应( )。

关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是( )。

甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为10000万元（其中“资本公积”为900万元），可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8月1日，甲公司应确认的资本公积为( )万元。

甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为( )万元。

非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务报表中应当按照( )的规定执行。

2010年3月，母公司以1000万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为800万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为10年，预计净残值为零。编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为( )万元。

编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵消，其会计分录为( )。

下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。

某公司2010年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每股收益为( )元。

《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的____以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为____以上。( )

发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员必须承担连带赔偿责任？( )

原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前1年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于____，无形资产在净资产中所占的比例应不高于____。( )

公司最近( )年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。

中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。

关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是( )。

自中国证监会核准发行之日起，在主板上市的公司首次公开发行股票的发行人应在( )个月内发行股票；超过时间未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。

证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后( )个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。

发审委以( )对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。

根据《证券公司债券管理暂行办法》，合格投资者的注册资本应在____万元以上或者经审计的净资产在____万元以上。( )

证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的( )。

证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( )，视为发行失败。

证券公司发行债券应当由( )制订方案。

证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。

证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值( )万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。

证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后( )个月内有效。

国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露下一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。

企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。

企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。

短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。

企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。

企业发行中期票据除应按交易商协会《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。

某债券为一年付息一次的息票债券，票面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为( )元。

下列有关市场预期理论的说法，不正确的是( )。

在进行贷款或融资活动时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，或者说市场是低效的。这是( )的观点。

( )认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。

下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是( )。

保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告。

持续督导的期间自( )之日起计算。

如果以EV_t表示期权在t时点的内在价值，x表示期权合约的协定价格，S_t表示该期权标的物在t时点的市场价格，m表示期权合约的交易单位，当x=10000，S_t=10050，m=5时，则每一看跌期权在c时点的内在价值EV_t等于( )。

保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。

Ⅰ.配偶持有发行人股份

Ⅱ.通过从事保荐业务谋取不正当利益

Ⅲ.尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范

Ⅳ.发行保荐工作报告存在重大遗漏

Ⅴ.未完成或者未参加辅导工作

保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。

Ⅰ.列席发行人的经理会

Ⅱ.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅

Ⅲ.对发行人违法违规的事项发表公开声明

Ⅳ.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

Ⅴ.出席发行人的董事会

发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列( )情形时，可视为公司控制权没有发生变更。

Ⅰ.发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前3年内没有发生重大变化

Ⅱ.公司的股东在最近1个会计年度内没有发生重大变化

Ⅲ.保荐人按照相关规定履行了持续督导义务

Ⅳ.发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性

Ⅴ.发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明

关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有( )。

Ⅰ.最近2个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元

Ⅱ.最近3个会计年度经营获得产生的现金流量净额累计超过人民币6000万元

Ⅲ.发行前股本总额不少于人民币3000万元

Ⅳ.最近1期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%

Ⅴ.最近1期末不存在未弥补亏损

关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。

Ⅰ.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

Ⅱ.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

Ⅲ.发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

Ⅳ.发行人最近2年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖

Ⅴ.发行人最近1年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

证券公司在提交主板市场首次公开发行股票（IPO）并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料，其内容包括( )。

Ⅰ.公司董事、监事、高级管理人员最近36个月内是否受到中国证监会行政处罚

Ⅱ.公司董事、监事、高级管理人员最近24个月内是否因对公司违法违规行为负有责任被认定为不适当人选、被撤销任职资格或证券从业资格

Ⅲ.公司近4年合规经营情况

Ⅳ.法人治理情况

Ⅴ.公司证券从业人员的合规性情况

Ⅵ.账户规范情况

Ⅶ.客户交易结算资金第三方存管情况

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括( )。

Ⅰ.因涉嫌犯罪被司机机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案凋查，尚未有明确结论意见

Ⅱ.最近12个月内受到证券交易所公开谴责

Ⅲ.最近36个月内受到中国证监会行政处罚

Ⅳ.被中国证监会采取证券市场进入措施但已过禁入期的

Ⅴ.最近12个月内受到中国证券业协会通报批评

对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员的要求包括( )。

Ⅰ.发行人的董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市相关法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任

Ⅱ.最近2年董事、高级管理人员没有发生重大变化

Ⅲ.发行人的董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规章规定的资格

Ⅳ.发行人的董事不存在被中国证监会采取证券市场禁人措施尚在禁人期

Ⅴ.发行人的高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者最近2年内受到证券交易所公开谴责

证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的有( )。

Ⅰ.保荐机构法定代表人

Ⅱ.保荐机构保荐业务负责人

Ⅲ.保荐机构内核负责人

Ⅳ.负责该项目的保荐代表人

Ⅴ.参与该项目的项目协办人

Ⅵ.其他项目人员

下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有( )。

Ⅰ.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充

Ⅱ.证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要

Ⅲ.招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明

Ⅳ.招股说明书刊登至上市公告刊登之间，发生重大事项应在上市公告书中披露

保荐机构保荐股票上市（股票恢复上市除外）应当向证券交易所提交的文件包括( )。

Ⅰ.上市保荐书

Ⅱ.保荐协议

Ⅲ.保荐人和相关保荐代表人已向中国证监会登记并列入保荐人和保荐代表人名单的证明文件

Ⅳ.保荐人向保荐代表人出具的由董事长或者总经理签名的授权书

Ⅴ.发行人最近两年的年度财务报表

下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有( )。

Ⅰ.发行人董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的募集资金使用的可行性作出决议

Ⅱ.发行董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的具体方案作出决议

Ⅲ.发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报

Ⅳ.发行人的申请文件由创业板发行审核委员会审核

Ⅴ.中国证监会收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定

保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括( )。

Ⅰ.发行股票、可转换公司债券的公司概况

Ⅱ.发行人所在行业的风险情况

Ⅲ.保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明

Ⅳ.对公司持续督导工作的安排

Ⅴ.保荐人对最近1次保荐业务的简要说明

发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体或网站上披露( )。

Ⅰ.上市公告书

Ⅱ.发审委审核结论

Ⅲ.公司章程

Ⅳ.最近3年的财务会计报表

Ⅴ.上市保荐书

Ⅵ.法律意见书

关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。

Ⅰ.发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任

Ⅱ.主板发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职

Ⅲ.主板发审委委员中，中国证监会的人员10名，中国证监会以外的人员15名

Ⅳ.发审委设会议召集人

Ⅴ.创业板发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职

发审委委员有下列( )情形的，中国证监会应当予以解聘。

Ⅰ.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的

Ⅱ.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的

Ⅲ.5次以上无故不出席发审委会议的

Ⅳ.本人提出辞职申请的

Ⅴ.经中国证监会考核认为不适合担任发审委委员韵

在股票发行审核过程中，关于发审委会议的相关事项，下列说法正确的有( )。

Ⅰ.参加发审委会议的发审委委员为9名

Ⅱ.表决投票时同意票数达到总数的4票为通过

Ⅲ.若发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决

Ⅳ.发审委会议表决采取记名投票方式

Ⅴ.发审委会议表决采取不记名投票方式

公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，( )应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。

Ⅰ.主承销商

Ⅱ.主要控股人

Ⅲ.财务顾问

Ⅳ.会计师

Ⅴ.发行人律师

关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，下列叙述正确的有( )。

Ⅰ.发行公司在发审会通过后有重大事项发生或者需要重新上发审会审核的，中国证监会发行监管部将暂缓安排发行；无重大事项发生的，办理最终封卷手续

Ⅱ.封卷时，审核员应要求公司在提供的招股说明书或招股意向书上明确注明“封卷稿”字样及封卷稿提交时间，注明全体董事及相关中介机构签署意见的时间

Ⅲ.按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行；来能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监会暂缓安排发行

Ⅳ.中国证监会在公开发行前1周内通知通过发审会的发行人和中介机构，要求其按照《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》（证监发行字[2002]15号）第四条的要求将会后事项的有关材料报送

Ⅴ.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，有关说明提交后，经审阅无异议的，公司方能于第2日刊登补充公告

根据《上海证券交易所股票上市规则》，信息披露的基本原则为( )。

Ⅰ.及时披露所有对上市公司股票价格可能产生重大影响的重大事件

Ⅱ.确保信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏

Ⅲ.上市公司及其董事、监事、高级管理人员不得泄露内幕信息，不得进行内幕交易或配合他人操纵证券交易价格

Ⅳ.上市公司存在或正在筹划重大收购、出售资产行为时，应当遵循分阶段披露的义务

Ⅴ.上市公司和相关信息披露义务人应当关注公共媒体（包括主要网站）关于本公司的报道

根据《上海证券交易所股票上市交易规则》，上市公司关联自然人包括( )。

Ⅰ.持有公司5%以上股份的个人股东

Ⅱ.公司监事配偶的兄弟

Ⅲ.公司高级管理人员

Ⅳ.公司董事刚满16岁的子女

Ⅴ.公司总经理的哥哥

公司暂停上市的情形包括( )。

Ⅰ.上市公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件的

Ⅱ.上市公司有重大违法行为

Ⅲ.财务会计报告存在虚假记载，被责令改正调整后导致最近1年亏损

Ⅳ.上市公司最近3年连续亏损，

Ⅴ.因发生财务会计报告重大会计差错被证监会责任改正，，但未在规定期限内改正

下列属于上市公司信息披露义务人的是( )。

Ⅰ.董事会

Ⅱ.控股股东

Ⅲ.转让上市公司6%股份的股东

Ⅳ.购买上市公司3%股份的股东

证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任说法正确的是( )。

Ⅰ.发行人应当承担赔偿责任

Ⅱ.除非证明无过错，否则发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任

Ⅲ.除非证明无过错，否则保荐人应当承担连带赔偿责任

Ⅳ.除非证明无过错，否则控股股东应当承担连带赔偿责任

通常，资本成本的概念包括( )。

Ⅰ.最低期望报酬率

Ⅱ.公司的资本成本

Ⅲ.投资项目的资本成本

Ⅳ.投资项目的取舍率

Ⅴ.最低可接受的报酬率

影响资本成本的因素有( )。

Ⅰ.资本结构

Ⅱ.投资政策

Ⅲ.税率

Ⅳ.利率

Ⅴ.市场风险溢价

Ⅵ.股利政策

影响企业经营风险的因素不包括( )。

Ⅰ.市场售价带来的风险

Ⅱ.生产成本因素产生的风险

Ⅲ.调整价格的能力带来的风险

Ⅳ.债务筹资带来的风险

Ⅴ.产品需求带来的风险

下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。

Ⅰ.增加销售量

Ⅱ.降低变动成本

Ⅲ.增加自有资本

Ⅳ.增加固定成本比例

Ⅴ.降低单位销售价格

下列对财务杠杆系数的表述，正确的有( )。

Ⅰ.财务杠杆系数越大，财务风险越小

Ⅱ.财务杠杆系数越大，财务风险越大

Ⅲ.财务杠杆系数越大，预期的每股收益也越大

Ⅳ.财务杠杆系数表明的是息税前利润变化率相当于每股收益变化率的倍数

Ⅴ.企业无负债时，财务杠杆系数为1

下列关于混合成本的各类别，叙述正确的有( )。

Ⅰ.半变动成本通常有一般不随产量变化的初始值，相当于固定成本

Ⅱ.阶梯式成本亦称步增成本或半固定成本

Ⅲ.电费和电话费等公用事业费，一般属于延期变动成本

Ⅳ.曲线成本和产量有依存关系，但并非直线关系

Ⅴ.固定成本的稳定性是针对成本总额而言的，单位产品分摊的固定成本正好相反

Ⅵ.变动成本和产量之间的线性关系，通常只在一定的相关范围内存在

某产品单价为10元，单位变动成本为5元，固定成本4000元，销量为2000件。假定其他条件不变，要实现目标利润8000元，可采取的措施有( )。

Ⅰ.单价提高到11元

Ⅱ.单位变动成本降低至4.5元

Ⅲ.固定成本降低至3000元

Ⅳ.销量增加400件

Ⅴ.销量增加到2400件

某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则( )。

Ⅰ.制造边际贡献为300万元

Ⅱ.产品边际贡献为240万元

Ⅲ.边际贡献率为60%

Ⅳ.销售利润为100万元

Ⅴ.变动成本率为40%

某企业只生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本为2400元，满负荷运转下的正常销售量为400件。以下说法中，正确的有( )。

Ⅰ.保本状态下，该企业生产经营能力的利用程度为75%

Ⅱ.安全边际中的边际贡献等于800元

Ⅲ.安全边际中的边际贡献等于1200元

Ⅳ.该企业的变动成本率为40%

Ⅴ.该企业的生产经营较安全

下列各项因素中，能够使安全边际提高的有( )。

Ⅰ.单价上升

Ⅱ.固定成本增加

Ⅲ.单位变动成本降低

Ⅳ.单位变动成本上升

Ⅴ.预计销售量增加

采用最大最小法进行敏感分析，分析的具体内容包括( )。

Ⅰ.固定成本最大值

Ⅱ.销售量最小值

Ⅲ.单价的最小值

Ⅳ.单位变动成本的最大值

Ⅴ.边际效益的最大值

下列关于资产评估方法的采用正确的是( )。

Ⅰ.对某非上市公司40%的股权，采用现金流量折现的方法评估

Ⅱ.对没有市场价格的某机器设备，采用重置成本法评估

Ⅲ.某区域房地产交易活跃，对其中的50亩土地，采用市场法评估

Ⅳ.在评估某企业的流动资产时，以该企业的应收账款的账面值直接确定为评估值

在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括( )。

Ⅰ.资产总额

Ⅱ.资本公积

Ⅲ.净资产

Ⅳ.营业收入

Ⅴ.净利润

审计意见的基本类型包括( )。

Ⅰ.无保留意见

Ⅱ.保留意见

Ⅲ.否定意见

Ⅳ.无法表示意见

Ⅴ.强调意见

Ⅵ.说明意见

注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公允的，但还是应出具保留意见的审计报告的情况包括( )。

Ⅰ.会计政策的选用不符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，虽影响重大，但不至于出具否定意见的审计报告

Ⅱ.注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表没有按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量

Ⅲ.审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，不能获取充分、适当的审计证据，以至于无法对财务报表发表审计意见

Ⅳ.因审计范围受到限制，不能获取充分、适当的审计证据，虽影响巨大，但不至于出具无法表示意见的审计报告

Ⅴ.财务报表已经按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量

下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。

Ⅰ.已设立公司尚未对注册资本的实收情况或注册资本及实收资本的变更情况作出相关会计处理

Ⅱ.注册会计师与被审验单位在注册资本及实收资本的确认方面存在的异议且无法协商一致

Ⅲ.被审验单位由于严重亏损而导致增加注册资本前的净资产小于实收资本

Ⅳ.验资截止日至验资报告日期间注册会计师发现的影响审验结论的重大事项

Ⅴ.注册会计师发现有前期出资不实的情况以及明显的抽逃出资迹象

注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有( )。

Ⅰ.指出所审核的预测性财务信息

Ⅱ.提及审核预测性财务信息时依据的准则

Ⅲ.说明管理层对预测性财务信息（包括编制该信息所依据的假设）负责

Ⅳ.对预测性财务信息的可实现程度做出适当警示

Ⅴ.注册会计师的签名及盖章

Ⅵ.会计师事务所的名称、地址及盖章

Ⅶ.报告日期

前次募集资金使用情况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有( )。

Ⅰ.责任方的界定

Ⅱ.使用的标准

Ⅲ.对鉴证对象信息的界定与描述

Ⅳ.工作概述

Ⅴ.必要时，对报告使用者和使用目的的限定

Ⅵ.鉴证结论

我国资产评估的基本方法包括( )。

Ⅰ.收益法

Ⅱ.成本法

Ⅲ.市场法

Ⅳ.清算价格法

Ⅴ.收益终值法

注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。

Ⅰ.增量收益折现法

Ⅱ.内含报酬率法

Ⅲ.多期超额收益折现法

Ⅳ.现金流量折现法

Ⅴ.销售百分比法

根据《资产评估准则——评估报告》（2008年7月1日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错误的有( )。

Ⅰ.注册资产评估师应当在评估报告中提供必要信息，使评估报告使用者能够合理理解评估结论

Ⅱ.注册资产评估师执行资产评估业务，可以根据评估对象的复杂程度、委托方要求，合理确定评估报告的详略程度

Ⅲ.注册资产评估师执行资产评估业务，评估程序受到限制且无法排除，经与委托方协商后仍需出具评估报告的，应当在评估报告中说明评估程序受限情况及其对评估结论的影响，并明确评估报告的使用限制

Ⅳ.评估报告应当由三名以上注册资产评估师签字盖章，并由评估机构盖章

Ⅴ.评估报告应当使用中文撰写，需要同时出具外文评估报告的以外文评估报告为准

下列项目，属于内部控制要素的有( )。

Ⅰ.控制环境

Ⅱ.控制活动

Ⅲ.信息系统与沟通

Ⅳ.风险评估过程

Ⅴ.对控制的监督

甲投资者现没有拥有Ⅰ上市公司的任何权益，拟收购甲公司33%的股份，下列收购方式，符合《上市公司收购管理办法》的有( )。

Ⅰ.要约收购，甲向甲公司所有股东发出收购其所持有的33%的股份

Ⅱ.甲先与甲公司的股东乙签订协议，收购乙30%的股份，然后向甲公司所有股东发出收购其所持有的3%的股份

Ⅲ.甲与甲公司的股东丙签订协议，收购丙33%的股份，并向中国证监会申请免除发出要约。在取得中国证监会豁免后，履行其收购协议

Ⅳ.甲公司向甲定向增发33%的股份，向中国证监会申请免除以要约方式增持股份并取得豁免

Ⅴ.甲公司的股东将33%的股份赠与甲，向中国证监会申请以简易程序免除发出要约并取得豁免

如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合；并改选公司董事会，则下列表述正确的有( )。

Ⅰ.甲公司应提供具备规范运作上市公司的管理能力的说明

Ⅱ.甲公司应提供对上市公司后续发展计划的可行性说明，但无需就管理上市公司的能力进行说明

Ⅲ.甲公司应提供避免同业竞争等利益冲突、保证乙公司经营独立性的说明

Ⅳ.因为甲公司自身并不从事与乙公司相同的业务，因此无需就同业竞争、保证独立性等问题提供说明

Ⅴ.甲公司不可进行业务整合，不能改选董事会，要保证乙公司经营的独立性

A上市公司的管理层拟对，甲公司进行收购，下列表述符合《上市公司收购管理办法》的有( )。

Ⅰ.本次收购前，甲公司董事会共11名成员，其中独立董事5名

Ⅱ.本次收购经甲公司董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意

Ⅲ.本次收购经甲公司出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3通过

Ⅳ.因最近一期财务报表已经注册会计师审计，甲公司没有聘请资产评估机构提供公司资产评估报告

Ⅴ.因已聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，甲公司的独立董事没有单独就本次收购出具意见

关于预受要约的规定，下列叙述正确的有( )。

Ⅰ.预受股东应当委托证券公司办理预受要约的相关手续

Ⅱ.收购人应当亲自向证券登记结算机构申请办理预受要约股票的临时保管

Ⅲ.收购期限届满，发出部分要约的收购人，应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份

Ⅳ.在要约收购期限届满3个交易日前，预受股东可以委托证券公司办理撤回预受要约的手续

Ⅴ.在要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受

下列人员，应在上市公司收购报告书或要约收购报告书上签字的有( )。

Ⅰ.各收购人的法定代表人（或者主要负责人）或者其指定代表

Ⅱ.财务顾问及法定代表人（或授权代表人）、财务顾问主办人

Ⅲ.收购人聘请的律师

Ⅳ.收购人聘请的会计师

Ⅴ.收购人聘请的资产评估师

收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列符合要求的有( )。

Ⅰ.甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告

Ⅱ.甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司Ⅱ的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管

Ⅲ.甲以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间仅剩余一个半月

Ⅳ.甲以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，同时提供现金方式供被收购公司的股东选择，并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排

Ⅴ.甲以证券支付收购价款，应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告

关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有( )。

Ⅰ.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日，出现竞争要约的除外

Ⅱ.在收购要约约定的收购期限内，收购人不得撤销其收购要约

Ⅲ.采取要约收购方式的，收购人发出公告后至收购要约期届满前，不得卖出被收购公司的股票，不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买人被收购公司的股票

Ⅳ.收购要约期届满前15日内，收购人不得更改收购要约条件，出现竞争要约的除外

Ⅴ.出现竞争要约时，发出初始要约的收购人变更收购要约距初始要约收购期限届满不足10日的，应当延长收购期限

李某和王某为甲公司的大股东，若其分别将所持甲公司部分股份转让给丙公司，致丙公司在乙公司拥有权益的股份达到乙公司全部已发行股份的33%，同时有丙公司的控制权，则下列表述正确的有( )。

Ⅰ.由于丙公司拥有权益的股份已超过乙公司已发行股份的30%，因此将触发对其他股东股份的全面要约收购

Ⅱ.由于丙公司拥有权益的股份已超过乙公司已发行股份的30%，因此成为B公司实际控制人

Ⅲ.如果丙公司预计无法在该项事实发生之日起30日内发出要约，则应将其所拥益的乙公司的股份减持至30%或30%以下，并自减持之日起2个工作日内予以公告

Ⅳ.如果丙公司将其所持股份减持至30%或30%以下之后，拟继续增持乙公司的股份，可以采取协议方式

Ⅴ.丙公司应当按照上市公司收购权益披露的有关规定办理

下列( )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。

Ⅰ.上市公司连续2年亏损并存在退市风险或严重财务危机，受让方提出重大资产重组计划及具体时间表的

Ⅱ.国民经济关键行业、领域中对受让方有特殊要求的

Ⅲ.上市公司回购股份涉及国有股东所持股份的

Ⅳ.国有股东因接受要约收购方式转让其所持上市公司股份的

Ⅴ.国有股东成员发生变化的

下列各项属于财务顾问对目标公司提供的服务有( )。

Ⅰ.制定有效的收购防御策略

Ⅱ.监视目标企业的股票价格

Ⅲ.帮助目标企业准备利润预测

Ⅳ.帮助目标企业完成收购过渡事宜

Ⅴ.预警服务，对一个可能性收购目标提供早期的警告

关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有( )。

Ⅰ.派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处

Ⅱ.在持续督导期间，财务顾问与收购人不得解除合同

Ⅲ.在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后12个月内不得转让

Ⅳ.在上市公司收购行为完成后12个月内，收购人聘请的财务顾问应当在每季度前3日内就上期对上市公司影响较大的投资、购买或者出售资产、关联交易、主营业务调整、董事、监事、高级管理人员的更换、职工安置、收购人履行承诺等事项向派出机构报告

Ⅴ.收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制，但应当遵守豁免申请的有关规定

收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。

Ⅰ.责令改正

Ⅱ.责令暂停

Ⅲ.改正前，该部分股份不得行使表决权

Ⅳ.永久性市场禁入

Ⅴ.停止收购

截至2010年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2010年度的营业收入为3亿元。根据《重组管理办法》的规定，甲公司在2011年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？( )

Ⅰ.甲公司购买乙公司的资产净额占上市公司2010年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过4000万元人民币

Ⅱ.甲公司出售对丙公司的全部股权，出售前持有丙公司70%的股份，丙公司2010年度的营业收入为2亿元

Ⅲ.甲公司将部分资产出售给乙公司，出售的资产在2010年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到35%

Ⅳ.2010年11月，甲公司购买丁公司的非股权资产，该项资产净资产账面值和成交金额都为0.4亿元，经中国证监会认定，该次交易不构成重大资产重组；本次甲公司购买丁公司的非股权资产，该项资产净资产账面值和成交金额都为0.3亿元

Ⅴ.因经营亏损，甲公司与戊公司签订协议，将全部经营性资产委托戊公司经营，经营期限为20年，甲公司每年收取固定费用，协议期间甲公司不得收回资产

重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。

Ⅰ.评估机构的独立性

Ⅱ.评估假设前提的合理性

Ⅲ.评估方法与评估目的的相关性

Ⅳ.评估定价的公允性

Ⅴ.评估结果的准确性

重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括( )。

Ⅰ.拟认购股份的数量

Ⅱ.定价原则

Ⅲ.监管细则

Ⅳ.目标资产的基本情况

Ⅴ.违约责任

下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。

Ⅰ.上市公司重大资产重组的首次董事会决议经表决通过后，拟公告重大资产重组预案的，独立财务顾问应当出具重组预案核查意见

Ⅱ.上市公司完成相关审计、评估、盈利预测审核后再次召开董事会，拟公告重大资产重组报告书的，独立财务顾问应当出具独立财务顾问报告

Ⅲ.独立财务顾问应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题出具回复意见，回复意见应当由独立财务顾问的法定代表人或者其授权代表人、部门负责人、内核负责人、独立财务顾问主办人和项目协办人签名，并加盖单位公章

Ⅳ.上市公司重大资产重组方案获得核准的，独立财务顾问应在重组方案实施完毕后3个工作日内，向中国证监会报送重组业务总结报告

Ⅴ.独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，出具持续督导意见

独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列( )事项出具持续督导意见。

Ⅰ.业务变动的情况

Ⅱ.交易资产的交付或者过户情况

Ⅲ.交易各方当事人承诺的履行情况

Ⅳ.经营方针的执行情况

Ⅴ.盈利预测的实现情况

Ⅵ.战略方案的制定情况

Ⅶ.公司治理结构与运行情况

股份有限公司的董事会秘书的主要职责有( )。

Ⅰ.负责公司信息披露事务，保证公司信息披露的及时、准确、合法、真实和完整

Ⅱ.保证有权得到公司有关记录和文件的人及时得到有关文件和记录

Ⅲ.拟订公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘请和解聘

Ⅳ.准备和递交国家有关部门要求的董事会和股东大会出具的报告和文件

Ⅴ.负责召集股东大会

A为某股份公司经理，可由A决定的事项有( )。

Ⅰ.决定设立某部门

Ⅱ.制定《部门工作规程》

Ⅲ.任命某部门负责人

Ⅳ.批准公司的《募集资金管理制度》

Ⅴ.制定公司具体章程

某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，则下列说法不符合相关规定的有( )。

Ⅰ.标的股票来源为回购本公司股份1000万股股票

Ⅱ.经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理120万股股票

Ⅲ.因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事

Ⅳ.审议通过股权激励计划草案，需董事会2/3以上的董事同意

Ⅴ.同时采用股票期权和限制性股票两种激励方式的上市公司，应当聘请独立财务顾问对其方案发表意见

上市公司董事、监事和高级管理人员应在( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。

Ⅰ.新上市公司的董事、监事在公司申请股票初始登记时

Ⅱ.现任董事、监事和高级管理人员在离任后2个交易日内

Ⅲ.新上市公司高级管理人员在公司申请股票初始登记2个交易日内

Ⅳ.现任董事、监事和高级管理人员在其已申报的个人信息发生变化后的2个交易日内

Ⅴ.新任董事、监事在股东大会通过其任职事项、新任高级管理人员在董事会通过其任职事项后2个交易日内

甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套，价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列( )事项及时披露。

Ⅰ.一审判决结果

Ⅱ.诉讼准备情况

Ⅲ.判决执行情况

Ⅳ.人民法院中止审理的决定

Ⅴ.双方达成的协议

甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。

Ⅰ.甲公司股东情况

Ⅱ.变更事由

Ⅲ.新项目的基本情况、市场前景和风险提示

Ⅳ.新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明

Ⅴ.有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明

深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。

Ⅰ.出现可能导致公司解散的情形

Ⅱ.因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月

Ⅲ.因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌1个月

Ⅳ.未在法定期限内披露年度报告或者中期报告；且公司股票已停牌2个月

Ⅴ.法院依法受理公司重整、和解或者破产清算申请

董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有( )。

Ⅰ.负责公司信息披露事务，协调公司信息披露工作

Ⅱ.组织制订公司信息披露事务管理制度，督促公司及相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定

Ⅲ.负责公司投资者关系管理和股东资料管理工作

Ⅳ.负责公司信息披露的保密工作，在未公开重大信息出现泄露时，及时向证券交易所报告并公告

Ⅴ.关注媒体报道并主动求证真实情况，督促董事会及时回复证券交易所所有问询

Ⅵ.参加股东大会、董事会会议、监事会会议及高级管理人员相关会议，负责董事会会议记录工作并签字

Ⅶ.任命公司的总经理、副总经理等高管人员

鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2011年8月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示，下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有( )。

Ⅰ.每周只能进行1次交易

Ⅱ.在公司股票简称前冠以“*ST”标记

Ⅲ.股票报价的日涨跌幅限制在5%以内

Ⅳ.在公司股票简称前冠以“*PT”标记

Ⅴ.对上市公司罚款

深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管，具体措施包括( )。

Ⅰ.向中国证监会报告有关违法违规行为

Ⅱ.向公司发出各种通知和函件

Ⅲ.要求公司聘请相关中介机构对公司存在的问题进行核查并发表意见

Ⅳ.约见相关人员

Ⅴ.对相关当事人证券账户采取限制交易措施

下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的有( )。

Ⅰ.上市公司定期报告和临时报告经交易所登记后应当在中国证监会指定网站和公司网站上披露。定期报告摘要还应当在中国证监会指定报刊上披露

Ⅱ.预计不能在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告的公司，应当在该会计年度结束后两个月内披露业绩快报。业绩快报应当披露公司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标

Ⅲ.上市公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行年度审计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况

Ⅳ.上市公司应当在每年年度报告披露后一个月内举行年度报告说明会，向投资者真实、准确地介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、则务状况和经营业绩、投资项目等各方面情况

Ⅴ.上市公司可以在中午休市期间或下午3：30后通过指定网站披露临时报告。在紧急情况下，公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌，并在上午开市前或者市场交易期间通过指定网站披露临时报告

下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是( )。

Ⅰ.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上，且绝对金额超过500万元的，应当及时披露

Ⅱ.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续12个月累计计算的原则，经累计计算，涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上，且绝对金额超过1000万元的，应当及时披露

Ⅲ.没有具体涉案金额的诉讼；仲裁事项，董事会基于案件特殊性认为可能对上公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响，上市公司可以及时披露

Ⅳ.涉及上市公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼的，上市公司应当及时披露

Ⅴ.公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼的，公司自主决定是否披露

下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有( )。

Ⅰ.已经发行证券的，对直接负责的主管人员处以3万元以上30万元以下的罚款

Ⅱ.已经发行证券的，处以非法所募资金金额2%以上8%以下的罚款

Ⅲ.以欺骗手段骗取发行核准，尚未发行证券的，处以30万元以上60万元以下的罚款

Ⅳ.以欺骗手段骗取发行核准，对非直接责任人员处以2万元以上10万元以下的罚款

Ⅴ.只处罚单位，不处罚个人

债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括( )。

Ⅰ.本公司董事会保证上市公告书内容的真实、准确、完整，全体董事承诺上市公告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

Ⅱ.根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，本公司董事、监事、经理及其他高级管理人员已履行诚信和勤勉尽责的义务

Ⅲ.公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证上市公告书中财务会计信息真实、完整

Ⅳ.证券交易所、中国证监会、其他政府机关对本公司债券上市及有关事项的意见，均不表明对本期债券的任何保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述

Ⅴ.本期债券募集说明书“特别风险提示”的内容

上市公司董事、监事、高级管理人员违反《上海证券交易所股票上市规则》规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。

Ⅰ.通报批评

Ⅱ.警告

Ⅲ.公开谴责

Ⅳ.公开认定其不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员

Ⅴ.罚款

上市公司及相关信息披露义务人违反《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予( )处分。

Ⅰ.警告

Ⅱ.公开谴责

Ⅲ.罚款

Ⅳ.通报批评

Ⅴ.行政处分

上市公司董事会秘书违反《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）规定，深圳证券交易所所视情节轻重给予( )处分。

Ⅰ.公开谴责

Ⅱ.通报批评

Ⅲ.罚款

Ⅳ.公开认定其不适合担任上市公司董事会秘书

Ⅴ.警告