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2019年11月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选

卷面总分:108分 答题时间:240分钟 试卷题量:108题 练习次数:90次
单选题 (共108题,共108分)
1.

某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价,根据《科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则》,该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是(  )。

  • A. 无限制
  • B. 12个
  • C. 3个
  • D. 1个
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2.

根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》,科创板上市公司与关联人发生的下列交易中,可以免予披露关联交易方式的情形有(  )。

Ⅰ.关联人无偿为上市公司提供担保

Ⅱ.关联交易定价为国家规定

Ⅲ.关联人向上市公司提供资金,利率水平不高于中国人民银行规定的同期贷款基准利率,且上市公司对该项财务资助无相应担保

Ⅳ.上市公司按与非关联人同等交易条件,向董事提供产品和服务

Ⅴ.关联人以现金方式认购上市公司公开发行的可转换公司债券

  • A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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3.

下列各项关于稀释性每股收益的表述,正确的是(  )。

  • A. 在计算合并财务报表的稀释每股收益时,其分子应包括少数股东损益
  • B. 亏损企业签订的回购价格高于当期普通股平均市场价格的股份回购合同具有反稀释性
  • C. 盈利企业发行的可转换公司债券增量股每股收益大于基本每股收益具有稀释性
  • D. 盈利企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的认股权证具有反稀释性
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4.

李某为甲公司的控股股东,持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份,为该上市公司控股股东,赵某与李某达成了股权转让协议,赵某受让了李某所持甲公司全部股权。根据《上市公司收购管理办法》,不考虑其他因素,下列说法正确的是(  )。

  • A. 赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的,该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案
  • B. 该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的,中国证监会责令改正,情节严重的,处以超过60万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选
  • C. 赵某及甲公司未履行报告、公告义务的,上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告
  • D. 赵某应当在协议成立之日起20日之内向所有股东发出要约
  • E. 如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的,由人民法院依法进行查处
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5.

根据《上市公司非公开发行股票实施细则》,下列投资者中,上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括(  )。

  • A. 4家保险机构投资者
  • B. 15家证券投资基金管理公司
  • C. 12家证券公司
  • D. 2名个人投资者
  • E. 7家信托公司
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6.

甲公司在销售中通常会给予客户一定期间的信用期,为了盘活存量资产,提高资金使用效率,甲公司与银行签订了应收账款无追索权保理总协议,银行向甲公司一次性授信10亿元人民币,甲公司可以在需要时随时向银行出售应收账款。历史上甲公司频繁向银行出售应收账款,且出售金额重大,上述出售满足金融资产终止确认的规定,甲公司应将该应收账款分为(  )。

  • A. 衍生金融资产
  • B. 以摊余成本计量的金融资产
  • C. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  • D. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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7.

根据《科创板上市公司重大资产重组特别规定》,下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法,错误的是(  )。

  • A. 实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的,在计息重大资产重组认定标准等监管招标时,应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据
  • B. 中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后,在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定
  • C. 实施重大资产重组的科创公司,营业收入指标执行下列标准:购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上,且超过5000万元人民币
  • D. 科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%
  • E. 上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则,报中国证监会批准
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8.

甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市,下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法,错误的是(  )。

  • A. 乙公司发生关联交易,不论金额大小均应当及时通知甲证券公司
  • B. 甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务
  • C. 甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料
  • D. 甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议
  • E. 保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见
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9.

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》,下列关于创业板上市公司关联交易审议程序及披露要求的说法,错误的是(  )。

  • A. 上市公司与其监事的配偶发生的交易额为50万元的关联交易,应当在对外披露后提交公司股东大会审议
  • B. 上市公司与持股6%的自然人股东发生的交易额为45万元的关联交易,应当经董事会审议后及时披露
  • C. 上市公司以现金方式认购其董事实际控制公司公开发行的股票,可以免予履行关联交易相关义务
  • D. 上市公司因公开投标导致公司与关联人发生金额2000万元的关联交易时,公司可以向深交所申请豁免将该交易提交股东大会审议
  • E. 上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的,应当每三年重新履行审议程序及披露义务
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10.

根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》,申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司,应当符合的条件是(  )。

  • A. 会计报告期末每股净资产不低于1元/股
  • B. 最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元
  • C. 最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元
  • D. 会计报告期末股本不少于200万元
  • E. 公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行证券情形
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11.

[过时]根据《证券公司次级债管理规定》,下列说法正确的是(  )。

  • A. 证券公司次级债券可以以公开方式发行
  • B. 证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销,也可由证券公司自行销售
  • C. 证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让;发行或转让后,债券持有人可以超过200人
  • D. 长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的40%
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12.

根据《上市公司证券发行管理办法》,下列关于公开发行可转债转股价格的说法,正确的是(  )。

  • A. 股东大会对转股价格修正方案进行表决时,持有公司可转债的股东应当参与表决
  • B. 转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的二分之一以上同意
  • C. 修正后的转股价格不高于表决转股价格修正方案的股东大会召开前二十个交易日该公司股票交易均价和统一交易日前一日的均价
  • D. 转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价
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13.

2018年6月15日,甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉,至2018年12月31日,该起诉讼尚未判决,甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任,需要赔偿500万元的可能性为60%,需要赔偿200万元的可能性为40%,甲公司基本确定能够从直接责任人处追偿60万元,2018年12月31日,甲公司对该起诉讼应确认的预计负债的金额为(  )。

  • A. 380
  • B. 320
  • C. 500
  • D. 440
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14.

根据《上市公司收购管理办法》,下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是(  )。

  • A. 是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益
  • B. 拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式
  • C. 严重的证券市场失信行为
  • D. 上市公司的名称、股票的种类、数量和比例
  • E. 权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况
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15.

根据《首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》,下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法,正确的是(  )。

  • A. 发行人更换律师事务所,应当中止审查
  • B. 发行人更换签字律师,无需中止审查
  • C. 发行人更换保荐机构的,应当重新履行申报及受理程序
  • D. 发行人中止审查事项消失后,发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请
  • E. 发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的,需要中介机构履行复核程序
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16.

根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》,下列关于科创板上市公司核心技术人员股份减持的说法,正确的是(  )。

  • A. 公司上市后6个月期末收盘价低于发行价的,核心技术人员持有公司股票的锁定期限自行动延长至少6个月
  • B. 自所持首发前股份限售期满之日起4年内,每年转让的首发前股份不得超过上市时所持公司首发前股份总数的25%,减持比例不得累积使用
  • C. 公司股票上市当年离职,满6个月后可以减持首发前股份
  • D. 公司上市时未盈利的,在公司实现盈利前,自公司股票上市之日起5个完整会计年度内,不得减持首发前股份
  • E. 公司实现盈利后,核心技术人员可以自当年年度报告披露后次日起减持首发股份
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17.

根据《深圳证券交易所可交换公司债券发行上市业务办理指南》,发行人提交《可交换债票面利率公告》的时间是(  )。

  • A. 发行开始的前4交易日16:00前
  • B. 发行开始的前3交易日16:00前
  • C. 发行开始的前1交易日16:00前
  • D. 发行开始的前2交易日16:00前
  • E. 发行开始的前5交易日16:00前
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18.

在上市公司要约收购过程中,下列与财务顾问相关的说法,错误的是(  )。

  • A. 被收购公司董事会无需聘请独立财务顾问
  • B. 在收购人公告要约收购报告书后20日内,收购公司董事会应当公告被收购公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见
  • C. 收购人在作出要约收购提示性公告的同时,可提供财务顾问出具承担连带保证责任的书面承诺证明其具备履约能力
  • D. 被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查
  • E. 收购人应当聘请财务顾问
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19.

根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则(试行)》,证券评级机构开展首次信用评级时,从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日,集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于(  )。

  • A. 45个工作日
  • B. 30个工作日
  • C. 20个工作日
  • D. 15个工作日
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20.

上市公司筹划发行股份购买资产,可以根据实际情况,申请短期停牌,不考虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形,停牌时间不超过(  )。

  • A. 10个工作日
  • B. 30个工作日
  • C. 5个工作日
  • D. 20个工作日
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21.

根据《深圳证券交易所股票上市规则》,下列文件中,中小板上市公司向深交所申请可转换公司债券上市时应当提交的是(  )。

  • A. 律师工作报告
  • B. 发行保荐书
  • C. 保荐协议
  • D. 招股说明书
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22.

根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》,下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法,错误的是(  )。

  • A. 证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督
  • B. 履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离
  • C. 投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程
  • D. 投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标
  • E. 投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞
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23.

下列对企业现金和银行存款的管理的说法,正确的是(  )。

  • A. 银行账户的开立应当符合企业经营实际管理需要,不得随意开立多个账户
  • B. 在账户管理内部控制完善的情况下,内设管理部门可以自行开立银行账户
  • C. 企业现金收入应当及时存入银行,一律不得透支
  • D. 企业应当针对每一银行账户分别编制银行存款余额
  • E. 企业应当严格遵守银行结算纪律,不得签发票据
标记 纠错
24.

甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份、能够控制乙公司财务和经营决策,2018年6月1日,甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司,不含增值税的销售价格为1600万元,成本为1000万元,未计提存货跌价准备,至2018年12月31日,乙公司已对外售出该批存货的40%,当日剩余存货的可变现净值为700万元,甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税,适用的所得税税率为25%,不考虑其他因素,对上述交易进行抵销后,2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为(  )万元。

  • A. 0
  • B. 65
  • C. 90
  • D. 360
标记 纠错
25.

甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司,根据《科创板上市公司持续监管办法(试行)》,下列关于信息披露的说法,正确的是(  )。

  • A. 乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息,该信息不属于依法应当披露的信息,乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件
  • B. 丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息,已经泄密或者确实难以保密的除外
  • C. 丁公司尚未盈利,其应当充分披露尚未盈利的成因
  • D. 甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性,立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者,且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的,公司可以暂不披露,但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露
标记 纠错
26.

根据《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》,下列关于上交所主板上市公司回购股份的说法,正确的是(  )。

  • A. 上市公司应当在回购股份方案中明确拟回购股份数量的上下限,且上限不得超出下限的1倍
  • B. 上市公司回购股份的,董事在自公司首次披露回购股份事项之日起至发布回购结果要股份变动公告期间,不得减持该上市公司股份
  • C. 回购价格区间上限不得高于董事会通过该决议前30个交易日公司股票交易均价的150%
  • D. 上市公司在回购期间不得发行股份募集资金,但依照有关规定发行优先股的除外
标记 纠错
27.

甲、乙、丙、丁公司是深交所中小板上市公司,根据《上市公司证券发行管理办法》,下列行为符合配股要求的是(  )。

  • A. 丙公司仅采用代销方式发行
  • B. 甲公司配售股份前总股本为7亿股,拟配售8000万股
  • C. 丁公司控股股东不履行认配承诺,但其他股东愿意认配该控股股东放弃的股份,丁公司继续发行股票
  • D. 乙公司控股股东为提高原股东认购热情,在股东大会召开时公开承诺认配股份数量
标记 纠错
28.

根据《地方政府一般债券发行管理暂行办法》,下列说法正确的是(  )。

  • A. 一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年,但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%
  • B. 一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的
  • C. 债券资金收支列入一般公共预算管理
  • D. 一般债券采用记账式浮动利率附息形式
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29.

根据《公司债券发行与交易管理办法》,下列关于债券受托管理人的说法,正确的是(  )。

  • A. 债券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经中国证券业协会认可的机构担任
  • B. 在债券存续期限内,由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护发行人的利益
  • C. 债券受托管理人应当为中国证券业协会会员
  • D. 为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人
  • E. 对于债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情形及相关风险防范、解决机制,发行人只需在债券募集说明书及债券存续期间的信息披露文件中予以充分披露
标记 纠错
30.

根据《上市公司重大资产重组管理办法》,证监会已核准的重组交易,自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施,核准文件失效,该期限为(  )。

  • A. 12个月
  • B. 24个月
  • C. 3个月
  • D. 6个月
标记 纠错
31.

2016年1月1日,甲公司以1500元的价格购入乙公司30%的股权,能够对乙公司施加重大影响。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元,与账面价值相同。2016年,乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元(未发生减值)。甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年,乙公司宣告分配现金股利400万元,实现净利润1000万元。上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前,双方不存在关联方关系,不考虑相关税费及其他因素,甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为(  )。

  • A. 2010.00万元
  • B. 2062.50万元
  • C. 2077.50万元
  • D. 1942.50万元
标记 纠错
32.

根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》,科创板上市公司股东审议的下列事项中,每一特别表决权股份享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有(  )。

Ⅰ.对公司章程进行修改

Ⅱ.聘请或解聘董事

Ⅲ.聘请或者解聘为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所

Ⅳ.公司合并、分立、解散或者变更公司形式

Ⅴ.重大资产重组

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅲ
标记 纠错
33.

根据《公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引》,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.公司债券违约风险是指发行人偿还公司债券本息存在重大不确定性或发行人未能按期足额偿还公司债券本息

Ⅱ.中国证券业协会对受托管理人开展公司债券违约风险处置工作实施行政监管

Ⅲ.受托管理人可以聘请其他中介机构协助开展风险处置工作

Ⅳ.发行人如发生实质违约情形的,受托管理人可以协助发行人制定发行人应急处置预案

Ⅴ.发行人发生实质违约情形的,受托管理人可以依法申请法定机关采取财产保全措施

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅳ
标记 纠错
34.

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》,下列关于招股说明书摘要编制和披露要求,正确的有(  )。

Ⅰ.招股说明书摘要的目的为向公众提供有关本次发行的简要情况,并不包括招股说明书全文的各部分内容

Ⅱ.发行人运行不足三年的,应披露最近三年及一期的利润表以及设立后各年及最近一期的资产负债表和现金流量表

Ⅲ.发行人编制合并财务报表的,仅披露合并财务报表即可

Ⅳ.发行人应有针对地披露其实际面对的特有风险及应对措施

  • A. Ⅱ、Ⅲ
  • B.
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ
标记 纠错
35.

上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权,丙公司主营游戏业务,本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.甲公司应当于首次披露重组事项时,向证券交易所提交内幕信息知情人名单,若甲公司在首次披露本次重组事项后股票交易异常波动的,甲公司应当更新内幕信息知情人名单

Ⅱ.本次交易的独立财务顾问及审计机构应当围绕丙公司业绩真实性进行专项核查,专项核查报告应当在甲公司向监管机构报送申请文件时一并提交

Ⅲ.乙公司最近一年财务报告系本次重组应向监管机构报送的申请文件之一;乙公司如有审计报告的,应当提供审计报告

Ⅳ.申报文件中所出具的财务报表,应当在每份财务报表上加盖公章并由丙公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员亲笔签名

Ⅴ.本次交易的独立财务顾问应当在重组报告书上签字,若法定代表人授权其代表人签字时应当建立明确的授权制度,不得概括授权,应针对具体项目环节履行授权程序,被授权对象应当为投行业务条线的公司负责人

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • B. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅲ、Ⅴ
标记 纠错
36.

2015年12月31日,甲公司以某项固定资产及现金与其他三家公司共同出资设立乙公司,甲公司持有乙公司60%股权并能够对其实施控制;当日,双方办理了与固定资产所有权转移相关的手续。该固定资产的账面价值为2000万元,公允价值为2600万元。乙公司预计上述固定资产尚可使用10年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧,每年计提的折旧额直接计入当期管理费用。不考虑其他因素,下列各项关于甲公司在编制合并财务报表时会计处理的表述中,正确的有(  )。

Ⅰ.2016年合并利润表管理费用项目抵销60万元

Ⅱ.2015年合并利润表资产处置收益项目抵销600万元

Ⅲ.2017年末合并资产负债表固定资产项目抵销480万元

Ⅳ.2017年末合并资产负债表未分配利润项目的年初数抵销540万元

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
37.

根据《公司债券发行与交易管理办法》,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.中国证监会受理申请文件后,依法审核公开发行公司债券的申请,自受理发行申请文件之日起30天内,作出是否核准的决定

Ⅱ.公开发行证券,可以申请一次核准,分期发行,自中国证监会核准发行之日起,发行人应当在12个月内完成首期发行,剩余数量应当在24个月内发行完毕

Ⅲ.公开发行债券的募集说明书自最后签署之日起6个月内有效

Ⅳ.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%的,属于应当及时披露的重大事项

Ⅴ.资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级,应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素,及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况,并及时向证监会和证券业协会报告

  • A. Ⅰ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
标记 纠错
38.

根据《非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法》,非上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券,应当符合下列(  )条件。

Ⅰ.发行主体近两年应连续盈利

Ⅱ.可转换债券发行前,发行人股东人数不超过200人,证监会另有规定的除外

Ⅲ.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十

Ⅳ.可转换债券的存续期限不超过6年

Ⅴ.应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级

  • A. Ⅰ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅲ、Ⅴ
标记 纠错
39.

某上市公司拟决定其股票不再在交易所交易,根据《关于改革完善并严格实施上市公司退市制度的若干意见》,下列事项应当披露的有(  )。

Ⅰ.退市原因

Ⅱ.退市后的发展战略

Ⅲ.独立董事意见

Ⅳ.财务顾问专业意见

Ⅴ.最近一期财务报告

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
40.

某上市公司拟对其他公司进行收购,本次收购以收益现值法作为评估定价参考依据,该次收购构成重大资产重组,根据《上市公司重大资产重组管理办法》、《关于重大资产重组行政许可申请材料规模性的说明》和《关于并购重组业绩奖励有关问题与解答》的有关规定,关于该上市公司重大资产重组的说法正确的有(  )。

Ⅰ.申报材料应提供交易对方最近一年财务报告,如有审计报告,可提供审计报告

Ⅱ.上市公司召开临时股东大会,需要回避表决的股东不可以作为出席本次股东大会的股东

Ⅲ.公司总股本12亿股,持有8亿股股份的股东表示同意该表决,该重大重组事项方能通过

Ⅳ.上市公司应当在重大资产重组实施完毕后2年内的年度报告中单独披露相关资产的实际盈利数与利润预测数的差异情况,并由会计师事务所对此出具专项审核意见

Ⅴ.上市公司重大资产重组方案中,基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置业绩奖励安排时,上述业绩奖励安排应基于标的资产实际盈利数大于预测数的超额部分,奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%,且不超过其交易作价的30%

  • A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • C. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ
标记 纠错
41.

下列关于境内企业境外投资的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.地方企业甲公司主营玉米种子研发生产销售、甲公司拟在某非敏感国家投资3亿美元设立经营相同业务的子公司,甲公司该项投资应当报国家发改委核准

Ⅱ.地方企业乙公司主营海水产养殖、乙公司拟在东南亚某非敏感沿海国家投资3亿美元设立经营相同业务的子公司,该项投资应当报国家发改委核准

Ⅲ.中央企业丙公司主营建筑与工程,丙公司计划投资2亿美元购买位于非敏感国家的一座铁矿,丙公司若确有必要,应当向国家发改委备案

Ⅳ.地方企业丁公司主营玩具生产与销售,丙公司计划在某敏感国家投资建设一座工厂,该项投资应当报国家发改委核准

Ⅴ.地方企业戊公司主营服装制造,戊公司计划在某非敏感国家投资2亿美元设立一家分工司,该项投资应当报国家发改委备案

  • A. Ⅱ、Ⅲ
  • B.
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
标记 纠错
42.

根据《上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引》,下列情形中,属于需要对申请文件进行补正的有(  )。

Ⅰ.会计师事务所、律师事务所未加盖总所公章

Ⅱ.审计报告加盖分所公章

Ⅲ.招股说明书中引用的财务报表未在六个月有效期内

Ⅳ.不适用申请文件目录情况的说明与提交的申请文件不一致

Ⅴ.相关文件因无法提供原件而提供复印件的,由律师提供了签证意见

  • A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
43.

某城投企业拟发行停车场专项债,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.该企业拟发债资金专项用于城市停车场建设项目,可以比照国家发改委“加快和简化审核类”债券审核程序

Ⅱ.发行城市停车场建设专项债券的城投类企业不受发债指标限制

Ⅲ.城投类企业不受“单次发债规模,原则上不超过所属地方政府上年本级公共财政预算收入”的限制

Ⅳ.此次募集资金占城市停车场项目总投资比例可以不超过70%

Ⅴ.发债用于委托经营或转让—经营—转让(TOT)等方式,收购已建成的停车场统一经营管理

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
44.

根据《国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知》,关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.企业应对债券资金用途实行负面清单管理,不涉及“正面清单”

Ⅱ.申报材料应明确债券募集资金拟投资领域

Ⅲ.申报材料应明确债券募集资金禁止投向领域,形成“负面清单”

Ⅳ.负面清单包括将募集资金借给他人,用于房地产投资和过剩产能投资,用于与企业生产经营无关的股票买卖

Ⅴ.债券募集资金应多用于国家重大战略、重点领域和重点项目,加大基础设施领域补短板力度

  • A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
45.

某上市公司计划公开发行可转换公司债券,根据《证券发行与承销管理办法》,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.上市公司存在公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决的,应当在股东大会表决通过后发行

Ⅱ.网上投资者申购可转换公司债券时无需缴付申购资金

Ⅲ.上市公司可以将全部可转换公司债券向原股东优先配售

Ⅳ.主承销商未对机构投资者进行分类的,应当在网下配售和网上发行之间建立回拔机制,回拔后两者的获配比例应当一致

  • A. Ⅰ、Ⅳ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅳ
标记 纠错
46.

上市公司发行股份购买资产,同时募集配套资金,根据《上市公司重大资产重组管理办法》《关于上市公司发行股份相关问题与解答》和《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订)》,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.甲公司发行股份购买资产同时募集配套资金,配套资金比例不超过拟购买资产交易价格100%的,一并由并购重组审核委员会予以审核

Ⅱ.乙公司募集配套资金,拟发行的股份数量不得超过乙公司发行前总股本的30%

Ⅲ.丙公司为创业板上市公司,购买某战略性新兴产业资产,如构成重组上市,丙公司可以募集配套资金

Ⅳ.丁公司募集配套资金用于补充公司流动资金、偿还债务的比例不应超过交易作价的50%

  • A. Ⅰ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
47.

某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市,根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》,下列信息中,属于专项核查意见的必备内容的有(  )。

Ⅰ.期末未结清信贷信息(余额)

Ⅱ.借款人财务情况(发生额)

Ⅲ.未结清不良信贷信息

Ⅳ.已结清不良信贷信息

Ⅴ.支付信用信息

  • A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
48.

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》,深交所创业板上市公司的下列情形中,应当提交上市保荐书的有(  )。

Ⅰ.首次公开发行股票上市

Ⅱ.可转换公司债券恢复上市

Ⅲ.配股

Ⅳ.根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第39条规定采取自行销售的非公开发行股票上市

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • B.
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ
  • E. Ⅱ、Ⅳ
标记 纠错
49.

根据《非金融企业扶贫票据业务指引》,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.律师应对精准扶贫部分的募集资金用途是否符合金融精准扶贫要求进行专项尽职调查,出具尽职调查报告并披露相关信息

Ⅱ.企业发行扶贫票据,当前债项募集资金中拟用于精准扶贫用途占比应不低于30%,其余部分可以用于企业其他正常生产经营活动

Ⅲ.当期发行金额50%(含)以上用于精准扶贫用途的,可在发行文件中对债项名称添加“专项”标识

Ⅳ.扶贫票据发行后,用于精准扶贫用途的募集资金不得变更用途

Ⅴ.企业发行扶贫票据,应于每年4月30日前披露上一年度募集资金使用和精准扶贫项目进展情况,每年8月31日前披露本年度上半年募集资金使用和精准扶贫项目进展情况

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅴ
标记 纠错
50.

根据《保荐人尽职调查工作准则》,下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容,保荐人应当获得充分的尽职调查证据

Ⅱ.对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容,保荐人在核查该中介机构及其签名人员专业意见时进行审慎核查

Ⅲ.保荐人对中介机构其签名人员出具的专业意见存有异议的,应当主动与中介机构进行协商,并可以要求其作出解释或者出具依据

Ⅳ.保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书,同时,应当建立尽职调查工作底稿制度

Ⅴ.中国证券业协会依照法律、法规、规章和本准则的规定,对保荐人的尽职调查工作进行监管

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
51.

甲公司为上海证券交易所主板上市公司,根据《上海证券交易所证券发行上市业务指引》,下列关于临时停市有关说法正确的有(  )。

Ⅰ.发行申报日交易所盘中暂停服务当日未恢复服务的,原股东配售申报仍有效

Ⅱ.公开增发新股,发行申报日交易所盘中暂停服务且当日恢复服务的,投资者当日申购有效

Ⅲ.公开发行可转换公司债券发行申报日发生异常情形的,上交所决定暂停提供相关申报服务的,暂停期间不接受申报

Ⅳ.仅网下申购暂停服务且当日恢复服务的,投资者可在恢复服务后继续申购,当日申购有效

Ⅴ.上交所决定临时停市的,可以根据上市公司发行证券的不同类型,暂停提供网上网下申报和配售等相关服务,推迟申报、配售及上市日期

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
52.

下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.举办核查报告中需要签字的,应由签字人亲笔签名,不得委托他人代为签名

Ⅱ.因商业秘密提出豁免申请的,发行人的法定代表人应当在豁免申请文件中签字确认

Ⅲ.发行保荐报告由保荐机构董事长,总经理(或类似职责人员)签字确认

Ⅳ.保荐机构的董事长或经理(或类似职责人员)应当在招股说明书中出具证明

  • A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅰ、Ⅴ
标记 纠错
53.

甲公司2016年至2017年作为非专利技术研究、开发了一项新工艺。2016年10月1日以前发生各项研究、调查、试验等费用200万元,在2016年10月1日,该公司证实该项新工艺研究成功,后续支出应予资本化。2016年10月至12月发生材料费用、直接人工等各项支出共计100万元,2017年1至6月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、场地设备等租金和注册费等支出400万元,按照新工艺试生产了产品,2017年6月20日通过鉴定,证明可以达到预定用途,甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来10年可以为公司带来经济利益,甲公司采用直线法摊销该项无形资产,预计净残值为零。下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有(  )。

Ⅰ.2016年12月31日资产负债表上列示无形资产的金额100万元

Ⅱ.2016年12月31日因该项非专利技术研究增加利润表上管理费用金额200万元

Ⅲ.2017年6月30日资产负债表上列示无形资产的金额495.83万元

Ⅳ.2017年12月31日资产负债表上列示无形资产的金额470.83万元

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ
标记 纠错
54.

根据《发行监管问答——关于可转债发行承销相关问题的问答》,下列关于网下投资者参与可转债承购的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.网下投资者申购可转债时应结合行业监管要求及相应资产规模,合理确定申购金额,不得超资产规模申购

Ⅱ.投资者参与可转债网下发行时,应出具申购量不超前一年经审计净资产规模的承诺

Ⅲ.承销商对申购金额应保持必要关注,并有权认定超资产规模的申购为无效申购

Ⅳ.同一网下投资者的每个配售对象参与可转债网下申购只能使用一个证券账户

Ⅴ.投资者管理多个产品的,每个产品可视作一个配售对象

  • A. Ⅰ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
标记 纠错
55.

下列关于使用销售百分比法进行财务预测的说法中,正确的有(  )。

Ⅰ.确定销售百分比时,假设企业各项资产和负债与营业收入保持稳定的百分比

Ⅱ.通常,经营资产是营业收入的函数

Ⅲ.预测留存收益增加额时,假设计划营业净利率能够涵盖新增债务增加的利息

Ⅳ.预测的融资总需求等于预计资产总额减基期资产总额

  • A. Ⅰ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
56.

下列关于利率期限结构的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.根据市场预期理论,如果预期未来利率上升,则利率曲线结构会呈下降趋势;如果预期未来利率下降,则利率曲线结构会呈上升趋势

Ⅱ.根据流动性偏好理论,流动性溢价是当前即期利率和未来即期利率之间的差额

Ⅲ.根据市场分割理论,如果短期资金市场供需曲线交叉点高于长期资金市场供需曲线交叉点,则利率曲线结构呈向下倾斜趋势

Ⅳ.根据市场预期理论,长期债券是一组短期债券的理想替代物,长短期债券取得相同利率,市场是均衡的

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
57.

[过时]甲、乙、丙、丁在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司,根据《首发业务若干问题解答(一)》,可以认定符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有(  )。

Ⅰ.甲公司在最近一个会计年度以合并报表计算,主要经营的一种业务之外的其他业务收入占营业收入总额的比重为26%,主要经营的一种业务之外的其他业务利润占利润总额的比重为32%

Ⅱ.乙公司在最近两个会计年度以合并报表计算,主要经营的一种业务之外的其他业务收入占营业收入总额的比重为18%,主要经营的一种业务之外的其他业务利润占利润总额的比重为20%

Ⅲ.丙公司在最近两个会计年度以合并报表计算,主要经营的一种业务之外的其他业务收入占营业收入总额的比重为27%,主要经营的一种业务之外的其他业务利润占利润总额的比重为16%

Ⅳ.丁公司在最近一个会计年度以合并报表计算,主要经营的一种业务之外的其他业务收入占营业收入总额的比重为34%,主要经营的一种业务之外的其他业务利润占利润总额的比重为8%

  • A. Ⅰ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅳ
标记 纠错
58.

根据上市公司管理层拟对该上市公司进行管理层收购,根据《上市公司收购管理办法》,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.该上市公司董事会成员中独立董事的比例应当超过1/2

Ⅱ.本次收购需经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上的审议通过

Ⅲ.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得2/3以上的独立董事同意后,提交股东大会审议

Ⅳ.独立董事发表意见前,应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见,独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告

Ⅴ.该上市公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告或估值报告

  • A. Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
59.

根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》,下列关于招股说明书验证工作的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.保荐机构应当对招股说明书进行验证,并在验证文件与工作底稿之间建立起索引关系

Ⅱ.保荐机构应当对招股说明书中记载的对保荐业务或投资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证

Ⅲ.验证方法为在所需验证的文字后插入脚注,并对其进行注释

Ⅳ.招股说明书验证股本可以纸质文档、电子文档或者其他介质形成留存于工作底稿

  • A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
60.

根据《企业会计准则第21号——租赁》(财会[2018]35号),下列关于租赁的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁属于短期租赁

Ⅱ.判断是否属于低价值资产租赁时,不应当考虑承租人规模的影响

Ⅲ.租赁合同约定,承租人有能力以远高于市场水平的租金继续租赁到下期间,应当确定为融资租赁

Ⅳ.承租人和出租人与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同,该两份或多份合同让渡的控制租赁资产使用的权利构成一项单独的租赁部分,应当合并为一份合同进行会计处理

Ⅴ.租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量

  • A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
61.

李某系甲证券公司保荐代表人,负责乙公司首次公开发行股票并在主板上市项目。乙公司上市后,有新闻媒体报导了该上市案例。证监会在对该案进行调查时,发现李某及甲证券公司在该项目保荐过程中存在未能勤勉尽职的情形。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,下列情形中,可能导致李某撤销保荐代表人资格的有(  )。

Ⅰ.乙公司在保荐期间受到中国证券业协会公开谴责

Ⅱ.乙公司高管人员张某侵占乙公司利益受到行政处罚

Ⅲ.乙公司上市当年营业利润比上年下降50%

Ⅳ.李某参加了辅导工作,但是未撰写尽职调查工作日志

  • A. Ⅰ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅲ
  • D.
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
62.

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》,下列属于首次公开发行股票并上市申请文件目录必备内容的有(  )。

Ⅰ.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见

Ⅱ.关于公司设立以来股本演变情况的说明及共董事、监事、高级管理人员的确认意见

Ⅲ.发行保荐书

Ⅳ.有关发行人税收优惠、财政补贴的的证明文件

Ⅴ.发起人协议

  • A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅱ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ
  • E. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
63.

根据《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》,下列关于深交所上市公司股东大会网络投票的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.互联网投票系统开始投票的时间为股东大会召开前一日下午三点

Ⅱ.股东通过多个股东账户持有相同类别上市公司股份的,可使用任一账户参加网络投票,且投票后视为其所有账户下的股份均已分别投出同一意见的表决票

Ⅲ.证券公司融资融券客户信用交易担保证券账户通过交易系统的投票,不视为有效投票

Ⅳ.股东所投选举票数超过其拥有选举票数的,其对该提案组所投的选举票不视为有效选票

Ⅴ.在股东对同一提案出现总提案与分提案重复投票时,以最后一次有效投票为准

  • A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
64.

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》,下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有(  )。

Ⅰ.公司股本总额不少于3000万元

Ⅱ.公司股本总额在4亿元的,公开发行股份的比例不低于10%

Ⅲ.除控股股东、持有公司股份的董事、高管人员以外,公司其他股东人数超过200人

Ⅳ.公司最近三年无重大违法行为

Ⅴ.公司最近三年财务会计报告无虚假记载

  • A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
65.

根据《2019年记账式国债招标发行规则》,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.关键期限国债是指首次发行期限为1年、3年、6年、7年、10年、20年、30年的记账式国债

Ⅱ.记账式国债发行统一在中央国债登记结算有限责任公司以簿记建档和招标方式发行

Ⅲ.国债承销团甲类成员最高投标限额为当期(次)国债竞争性超标额的33%

Ⅳ.国债承销团乙类成员最高投标限额为当期(次)国债竞争性招标额的25%

Ⅴ.国债承销团甲类成员最低承销额(含追加承销部分)为当期(次)国债竞争性招标额的1%、乙类为0.2%

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • B. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
66.

某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票,甲公司主营公共航空运输,控股股东为非国有股东,根据《外商投资准入特别管理措施(负面清单)》(2019年版)和《外国投资者对上市战略投资管理办法》,下列说法中正确的是(  )。

Ⅰ.在取得商务部原则批复后,该外国投资者预计在原批期限内无法完成投资的,可以向商务部申请延期,但延期不得超过30日

Ⅱ.该外国投资者通过本次非公开取得甲公司股份后,可以向甲公司提名董事,但该名董事不得担任甲公司法定代表人

Ⅲ.若该外国投资者的母公司最近两年内受到一次伦敦证券交易所的5000万美元的罚款处罚,该董事将导致该外国投资者无法成为甲公司非公开发行股份的合格投资者

Ⅳ.商务部收到甲公司提交的全部申请文件后,在30日内作出原则批复,原则批复有效期180日

  • A. Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ
  • D. Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
67.

某上市公司拟将公开发行股票募集资金用于收购在建工程,根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》,下列属于募集说明书的必备内容的有(  )。

Ⅰ.在建工程与发行人主要业务的关系

Ⅱ.在建工程的评估、定价情况

Ⅲ.在建工程的已投资情况、还需投资的金额

Ⅳ.在建工程的建设进度、计划完成时间

Ⅴ.在建工程的负债情况

  • A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
68.

根据《上市公司股东大会规则》和《上市公司信息披露监管问答(第二期)》,上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时,下列事项中,其应当核实的有(  )。

Ⅰ.提议股东资格是否属实

Ⅱ.提案是否符合公司章程的规定

Ⅲ.提案是否属于股东大会职权范围

Ⅳ.提案是否有明确议题和具体决议事项

Ⅴ.提案是否与股东会决议相矛盾

  • A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
69.

2019年1月1日甲公司购入乙公司同日发行的3年期公司债券,支付价款1020万元,另支付交易费用8.24万元,甲公司将该公司债券划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该公司债券面值总额1000万元,票面年利率4%,实际年利率为3%,每年12月31日支付本年利息,到期支付本金,2019年12月31日,甲公司收到债券利息40万元,该债券的公允价值为900万元,因债务人发生重大财务困难,该金融资产已发生信用减值,甲公司由此确认预期信用损失准备100万元。甲公司下列会计处理中正确的有(  )。

Ⅰ.2019年1月1日该项金融资产的初始确认金额为1028.24万元

Ⅱ.2019年应确认信用减值损失119.09万元

Ⅲ.2019年12月31日资产负债表中其他综合收益余额为-19.09万元

Ⅳ.2020年应确认投资收益30.57万元

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅰ、Ⅲ
  • D. Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
标记 纠错
70.

根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》,下列机构或人员中,可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告,上市公司应积极配合并承担必要费用的有(  )。

Ⅰ.二分之一以上的独立董事

Ⅱ.董事会审计委员会

Ⅲ.控股股东

Ⅳ.监事会

Ⅴ.股东大会

  • A. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
标记 纠错
71.

根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》,下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.每次参加立项会议的委员人数不得少于5人,其中来自质量控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的三分之一

Ⅱ.对于兼职的立项委员,证券公司可以通过薪酬考核等方式予以奖励

Ⅲ.业务部门申请启动内核审议程序前,应当完成对现场尽职调查阶段工作底稿的获取和归集工作,并提交内核部门验收

Ⅳ.证券公司应当以现场、通讯等会议表决方式对包销事宜作出决议;风险管理部都应当委派代表参与包销决策过程

Ⅴ.问核人员应当对项目进行问核,问核情况应当由问核人员和被问核人员签字确认,并提交内核会议

  • A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
72.

根据《公司债券发行与交易管理办法》,下列属于债券发行人可采取的内外部增信机制、偿债保障措施的有(  )。

Ⅰ.商业保险

Ⅱ.限制发行人债务及对外担保规模

Ⅲ.限制发行人债对外投资规模

Ⅳ.限制发行人向第三方出售或抵押主要财产

Ⅴ.设置债券回售条款

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
73.

可转换公司债券可以视为普通公司债券与美式看涨期权的混合体,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.可转换公司债券的转股期限越长,则可转换公司债券的期权部分价值越高

Ⅱ.可转换公司债券的转股价格越低,则可转换公司债券的期权部分价值越高

Ⅲ.可转换公司债券的标的股票的历史波动率越大,则可转换公司债券的整体价值越低

Ⅳ.设置发行人赎回选择权,则可转换公司债券的整体价值越高

Ⅴ.无风险利率上涨,则债权部分价值提高

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
74.

下列关于可转换公司债券的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.属于复合金融工具

Ⅱ.交易费用计入当期损益

Ⅲ.附有赎回选择权的可转债在赎回日若需支付利息补偿金,应当在债务发行日至债权约定赎回届满日期间计提应付利息

Ⅳ.在发行时,权益成分计入资本公积

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅰ、Ⅲ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
标记 纠错
75.

根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》,下列属于科创板上市公司应当披露的事项有(  )。

Ⅰ.涉案金额超过500万元,且占公司最近一期经审计总资产1.5%的仲裁

Ⅱ.变更主要办公地址

Ⅲ.持股比例为7%的股东将其所持0.8%股份设定信托

Ⅳ.主要资产被抵押

Ⅴ.核心技术人员因涉嫌违法违规被税务部门调查

  • A. Ⅱ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
76.

根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》,下列情形中,科创板上市公司将被终止上市的有(不考虑公司股票停牌日和公司首次公开发行股票上市之日起的20个交易日)(  )。

Ⅰ.通过交易系统连续120个交易日实现的累计股票成交量低于150万股

Ⅱ.连续20个交易日股票收盘价均低于股票面值

Ⅲ.连续30个交易日中有20个交易日股票市值均低于3亿元

Ⅳ.连续20个交易日股东数量均低于400人

Ⅴ.连续20个交易日股东持有股份低于公司总股本的10%

  • A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ
  • C. Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅲ
标记 纠错
77.

下列关于审计证据可靠性的说法中,不正确的是(  )。

Ⅰ.内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时获取的外部审计证据更可靠

Ⅱ.口头形式的证据比电子证据更可靠

Ⅲ.从外部独立来源获取的审计证据比从其他来源获取的审计证据更可靠

Ⅳ.直接获取的审计证据比推论得出的审计证据更可靠

  • A.
  • B. Ⅰ、Ⅱ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅲ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
标记 纠错
78.

根据《上市公司信息披露指引第4号——员工持股计划》,下列关于深交所员工持股计划的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.上市公司董事会审议员工持股计划相关事项时,拟参加员工持股计划的董事及其存在关联关系的董事应当回避。出席董事会的非关联董事人数不足3人的,上市公司应当将该事项直接提交股东大会审计

Ⅱ.上市公司应当在董事会审议通过员工持股计划草案后及时披露董事会决议、员工持股计划草案、独立董事意见、监事会意见等文件

Ⅲ.独立董事和监事会应当就公司是否以摊派、强行分配等方式强制员工参加持股计划等事项发表意见

Ⅳ.员工持股计划应当经出席会议的非关联股东所持表决权的三分之二以上通过

  • A. Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅱ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅰ、Ⅳ
标记 纠错
79.

根据《关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知》,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.可在企业债券发行定价过程中自主选择是否设置弹性配售选择权和当期追加发行选择权

Ⅱ.在弹性配售机制下,当期期计划发行规模包括基础发行额与弹性配售额两部分,其中基础发行额占核准度的比例不得低于30%,或基础发行额不低于5亿元,弹性配售额为固定金额且不得超过基础发行额

Ⅲ.发行人应当事先设定强制配售触发条款,约定当申购总量(超标发行中为投标总量)超过基础发行额的某一倍数(原则上不低于3倍)后则必须按照全额启动弹性配售

Ⅳ.在当期追加发行机制下,当期计划发行规模即为基础发行额,不包括当期追加发行额

Ⅴ.优质企业债券发行或采用招标方式的,可不受择期次数的限制

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
80.

根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》,下列关于发行保荐书必备内容的说法,正确的是(  )。

Ⅰ.应逐项说明本次证券发行是否履行了《公司法》、《证券法》及证监会规定的决策程序

Ⅱ.应逐项说明本次证券发行是否符合《证券法》规定的发行条件

Ⅲ.发行保荐书应由保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人签字,加盖保荐机构公章并注明签署日期

Ⅳ.应详细说明内部的项目审核流程

Ⅴ.应详细说明内部核查部门关注的主要问题,逐项说明对内部核查部门意见的具体落实情况

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
标记 纠错
81.

根据《上市公司信息披露管理办法》,下列关于信息披露的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.信息披露义务人应当将信息披露公告文稿和相关各种文件报送上市公司主要办公地证监会,并置备于公司住所供社会公众查阅

Ⅱ.证券发行申请经中国证监会核准后至发行结束前,发生重要事项的,发行人应当及时修改招股说明书或者作相应的补充公告

Ⅲ.出现业绩传闻且公司证券及其衍生品种交易出现异常波动的,上市公司应当及时披露本报告期相关财务数据

Ⅳ.发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件,投资者尚未得知时,上市公司应当立即披露,说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响

Ⅴ.公司证券及其衍生品种交易被中国证监会或者证券交易所认定为异常交易的,上市公司应当及时了解造成证券及其衍生品种交易异常波动的影响因素,并及时披露

  • A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
82.

根据《保险公司次级定期债务管理办法》,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.次级债是指保险公司为了弥补临时性或者阶段性资本不足,经批准募集,期限在三年以上(含三年),且本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后,先于保险公司股权资本的保险公司债务

Ⅱ.保险公司计入附属资本的次级债金额不得超过净资本的50%

Ⅲ.保险公司偿付能力充足率低于150%或者预计未来两年内偿付能力充足率将低于150%的,可以申请募集次级债

Ⅳ.保险公司及其股东和其他第三方可以为募集的次级债提供担保

Ⅴ.募集人可以自行或者委托具有证券承销业务资格的机构募集次级债

  • A. Ⅲ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
标记 纠错
83.

下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.注册资本不低于人民币1亿元

Ⅱ.净资本为3000万元

Ⅲ.最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚

Ⅳ.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于30人,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人

Ⅴ.保荐代表人不少于4人

  • A. Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
84.

张某持有上交所主板上市公司甲公司35%股份,为甲公司第一大股东;乙公司持有甲公司5%股份,为其第二大股东。2019年9月3日,张某与孙某、赵某签订股份转让协议,分别转让其持有的5%、25%的股份。2019年11月20日,上述股份完成过户手续。甲公司2019年9月2日的收盘价为9元/股,公司经营状况良好,不考虑其他因素,根据《上市公司收购管理办法》和《上海证券交易所上市公司股份协议转让业务办理指引》,以下做法正确的有(  )。

Ⅰ.赵某与张某约定的转让价格为10元/股

Ⅱ.孙某与张某约定的转让价格为8元/股

Ⅲ.2019年9月3日~2019年11月20日,甲公司不能实施配股

Ⅳ.2019年9月3日~2019年11月20日,甲公司的董事可以辞职

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
85.

根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》,下列关于上市公司现金分红的做法,正确的有(  )。

Ⅰ.某上市公司的独立董事张某征集中小股东的意见后,提出分红提案,并直接提交董事会审议

Ⅱ.公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排,故董事会提出的分红政策中,现金分红在本次利润分配中所占比例应达到30%

Ⅲ.上市公司应履行决策程序,并经出席股东大会的股东所持表决权的过半数通过,对现金分红政策进行调整或者变更

Ⅳ.上市公司存在大比例现金分红等情形的,证券监管机构重点关注相关决策程序是否合法合规,董事、监事及高级管理人员是否勤勉尽责,独立董事是否出具了明确意见

Ⅴ.上市公司未在定期报告或其他报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况的,证券监管机构应采取相应的监管措施

  • A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
标记 纠错
86.

某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资,根据《外商投资准入特别管理措施(负面清单)》(2019年版),下列说法正确的是(  )。

  • A. 若上市公司主要从事国内多方通信业务,则外资股比不超过50%
  • B. 若上市公司主要业务为电影制作、发行,须由中方控股
  • C. 若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用,须有中方控股
  • D. 若上市公司主要业务为核电站的建设、经营,须由中方控股
标记 纠错
87.

根据《上市公司重大资产重组管理办法》和《关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答》,不考虑其他因素,以下说法正确的是(  )。

  • A. 甲上市公司发行股份购买资产,未构成重大资产重组,无需经证监会审核
  • B. 乙上市公司发行股份购买资产,构成重大资产重组,且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元,可适用“小额快速”审核
  • C. 丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途,使用募集资金购买资产,达到重大资产重组标准,应当编制重大资产重组报告书
  • D. 丙上市公司全部以自有资金购买资产,构成重大资产重组,无需经证监会审核
标记 纠错
88.

某上市公司2018年年末净资产为276867万元,年初净资产为265863万元,2018年度净利润11004万元,会计年度内,除未分配利润外,其他所有者权益项目均无变化,假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外,无其他非经常性损益,不考虑税收因素,则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率(  )。

  • A. 4.1%
  • B. 4.06%
  • C. 4.01%
  • D. 4.05%
标记 纠错
89.

2017年12月31日,甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后,能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系,当日,乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日,甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元,可收回金额为4500万元,甲公司合并财务报表中,2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为(  )。

  • A. 600万元
  • B. 0万元
  • C. 1250万元
  • D. 1000万元
  • E. 750万元
标记 纠错
90.

甲公司以100万元价格销售A产品,并且在合同中约定,如果客户在未来30天内额外购买任何产品,在限额100万元的范围内,可以享受6折优惠,此外,作为其季度促销的一部分,甲公司打算在未来30天内对所有销售实行9折优惠。取得6折优惠的客户不能同时享受9折优惠,即未来30天,所有客户均可享受9折优惠,假定A产品对外销售,且甲公司估计客户兑现折扣券的可能性为80%,且每位客户将平均购买60万元的额外产品,甲公司销售A产品时应确认的收入为(  )万元。

  • A. 87.41
  • B. 85.6
  • C. 84.75
  • D. 82
标记 纠错
91.

下列各项中,由税务机关负责征收管理的是(  )。

  • A. 船舶吨税
  • B. 车船税
  • C. 关税
  • D. 进口环节的增值税
标记 纠错
92.

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》,下列不属于上市保荐书必备内容的是(  )。

  • A. 相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式
  • B. 存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明
  • C. 按照有关规定应当承诺的事项
  • D. 保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明
  • E. 对公司持续督导期间的工作安排
标记 纠错
93.

甲公司2020年取得一项固定资产,与取得该资产相关的支出包括:(1)支付购买价款300万元,增值税进项税额39万元,另支付购入过程中运输费8万元,相关增值税进项税额0.72万元;(2)为使固定资产符合甲公司特定用途,购入后甲公司对其进行了改造,改造过程中使用本公司原材料6万元,相关增值税0.78万元,发生职工薪酬3万元,甲公司为增值税一般纳税人,不考虑其他因素,甲公司该固定资产的入账价值是(  )。

  • A. 318.68万元
  • B. 314万元
  • C. 317.96万元
  • D. 317.72万元
  • E. 317万元
标记 纠错
94.

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,下列关于保荐业务规程的说法,正确的是(  )。

  • A. 保荐工作底稿应该真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程,保存期不得少于20年
  • B. 保荐机构应当建立工作底稿制度,按每一保荐代表人建立独立的保荐工作底稿
  • C. 保荐机构的部门负责人、内核负责人监督,执行保荐业务各项制度并承担相应的责任
  • D. 保荐机构应当健全证券发行上市的尽职调查制度、对发行上市申请文件的内部核查制度
  • E. 刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告,说明原因
标记 纠错
95.

甲公司为建筑行业上市公司,下表列出了2019年3家同行业可比上市公司的市盈率、市净率和甲公司的2019年的财务报告数据,利用三家可比企业的平均市盈率和市净率估计甲公司股价,分别为(  )元/股。

保荐代表人胜任能力,历年真题,2019年11月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选

保荐代表人胜任能力,历年真题,2019年11月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选

  • A. 43;26.95
  • B. 38.7;23.58
  • C. 43;20.48
  • D. 38.7;17.92
标记 纠错
96.

ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2017年度财务报表。审计工作底稿中与函证相关的部分内容摘录如下,不考虑其他因素,A注册会计师的下列做法中不恰当的有(  )。

Ⅰ.甲公司2017年末的一笔大额银行借款已于2018年初到期归还。A注册会计师检查了还款凭证等支持性文件,结果满意,决定不实施函证程序,并在审计工作底稿中记录了不实施函证程序的理由

Ⅱ.A注册会计师评估认为应收账款的重大错报风险较高,为尽早识别可能存在的错报,在期中审计时对截至2017年9月末的余额实施了函证程序,在期末审计时对剩余期间的发生额实施了细节测试,结果满意

Ⅲ.A注册会计师对应收乙公司的款项实施了函证程序。因回函显示无差异,A注册会计师认可了管理层对应收乙公司款项不计提坏账准备的处理

Ⅳ.A注册会计师拟对甲公司应付丙公司的款项实施函证程序。因甲公司与丙公司存在诉讼纠纷,管理层要求不实施函证程序。A注册会计师认为其要求合理,实施了替代审计程序,结果满意

Ⅴ.A注册会计师评估认为应付账款存在低估风险,因此,在询证函中未填列甲公司账面余额,而是要求被询证者提供余额信息

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
97.

根据《首发业务若干问题解答(一)》,下列关于发行人申报前后新增股东的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.申报前6个月内进行增资扩股的,新增股份的持有人应当承诺,新增股份自发行人完成增资扩股工商变更登记手续之日起锁定3年

Ⅱ.在申报前6个月从控股股东或实际控制人处受让的股份,应比照控股股东或实际控制人所持股份进行锁定

Ⅲ.最近一年末资产负债表日后增资扩股引入新股东的,申报前须增加一期审计

Ⅳ.申报后通过增资或股权转让产生新股东的,发行人应当撤回发行申请,重新申报

Ⅴ.保荐机构和发行人律师应对股权转让事项是否造成发行人实际控制人变更,是否对发行人股权结构的稳定性和持续盈利能力造成不利影响进行核查并发表意见

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
98.

根据《上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则》,在上交所公开发行可交换公司债券,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.自可交换债券发行结束之日起6个月后,债券持有人可按照募集说明书约定选择是否换为预备用于交换的股票

Ⅱ.可交换债券进入换股期后,当日买入的可交换债券,投资者当日可申报换股

Ⅲ.发行人在可交换债券换股期结束的20个交易日前,应当至少进行3次提示性公告,提醒投资者可交换债券停止换股相关事项

Ⅳ.换得的股票可在换股当日进行转让交易

Ⅴ.发行人应当在可交换债券约定的付息日前3~5个交易日内披露付息相关事项,在可交换债券期满后3个交易日内披露本息兑付相关事项

  • A. Ⅱ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • D. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
99.

某公司首次发行股票并在主板上市,该公司的实际控制人为自然人李某,根据《首发业务若干问题解答(一)》,下列有关同业竞争认定的说法中,正确的有(  )。

Ⅰ.如果发行人控股股东或实际控制人是自然人,其夫妻双方直系亲属(包括配偶、父母、子女)控制的企业与发行人处于同一行业且存在竞争关系,应认定为构成同业竞争

Ⅱ.发行人控股股东(或实际控制人)及其近亲属全资或控股的企业与发行人存在竞争关系的,应当认定为构成同业竞争

Ⅲ.发行人控股股东、实际控制人的其他近亲属及其控制的企业与发行人存在竞争关系的,原则上认定为同业竞争

Ⅳ.发行人控股股东、实际控制人的其他亲属及其控制的企业与发行人存在竞争关系的,一般不认定为构成同业竞争

Ⅴ.对于利用其他亲属关系,或通过解除婚姻关系规避同业竞争认定的,以及在资产、人员、业务、技术、财务等方面有较强的关联,且报告期内有较多交易或资金往来的,中介机构在核查时应审慎判断

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
100.

下列关于外币财务报表折算的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.资产和负债项目应当采用资产负债表日的即期汇率进行折算

Ⅱ.所有者权益项目,除“盈余公积”项目外,其他项目均应采用交易发生时的即期汇率进行折算

Ⅲ.利润表中的收入和费用项目应当采用资产负债表日即期汇率进行折算

Ⅳ.企业发生的外币报表折算差额,在“财务费用”项目列示

  • A.
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
101.

根据《上海证据交易所科创板股票发行上市审核规则》,下列关于报送保荐工作底稿的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.上交所受理发行上市申请文件后十个工作日内,保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书

Ⅱ.发行人及其保荐人、证券服务机构在审核问询的回复后五个工作日内,应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书

Ⅲ.上市委员会审议会议结束后10个工作日内,保荐人应汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书

Ⅳ.验证版招股说明书指在招股说明书中标示出重要的披露内容对应保荐工作底稿依据的招股说明书版本

  • A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
102.

根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》,申请发行可交换公司债券,应当符合下列(  )规定。

Ⅰ.申请人应当是股份有限公司

Ⅱ.申请人最近一期末的净资产额不低于人民币15亿元

Ⅲ.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%

Ⅳ.应当将预备用于交换的股票按募集说明书定为本次发行的公司债券的担保物

Ⅴ.申请人最近3个年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

  • A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
103.

下列关于首次公开发行股票采用直接定价方式的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.公开发行股票数量在2000万股(含)以下且无老股转让计划的,可以采用直接定价方式

Ⅱ.不进行网下询价和配售,全部向网上投资者发行

Ⅲ.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行,网下和网上投资者在申购时无需缴付申购资金

Ⅳ.网下和网上投资者缴款认购的股份数量合计不足首次公开发行数量的70%时,可以中止发行

Ⅴ.网下投资者可与发行人和主承销商自主约定网下配售股票的持有期限并公开披露

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
104.

非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》,下列情形构成重大资产重组的有(  )。

Ⅰ.购买、出售的资产总额占公众公司一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例达到50%以上

Ⅱ.购买、出售的资产净额占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末净资产额的比例达到50%以上

Ⅲ.购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末营业收入的比例达到50%以上

Ⅳ.购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的净利润占公众公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末净利润的比例达到50%以上

  • A.
  • B. Ⅰ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
105.

根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》,上交所受理注册申请文件后,发行人应当按规定在交易所披露以下(  )文件。

Ⅰ.招股说明书

Ⅱ.发行保荐工作报告

Ⅲ.上市保荐书

Ⅳ.审计报告

Ⅴ.律师工作报告

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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106.

根据《科创板首次公开发行股票承销业务规范》,下列关于科创板公司首次公开发行股票路演推介活动的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.发行人和主承销商可以采用现场、电话、互联网等合法合规的方式进行路演推介

Ⅱ.首次公开发行股票招股意向书刊登后,发行人和主承销商可以向网下投资者路演推介

Ⅲ.在首次公开发行股票注册申请文件受理后,发行人和主承销商可以与拟参与战略配售的投资者进行一对一路演推介

Ⅳ.主承销商应当对面向两家及两家以上投资者的路演推介过程进行全程录音

Ⅴ.主承销商应当在刊登招股意向书之后,将战略投资者一对一路演推介活动情况及其他路演推介活动的初步方案、律师事务所出具的培训总结等材料向协会报送

  • A. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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107.

根据《科创板首次公开发行股票承销业务规范》,下列关于科创板公司首次公开发行股票投资价值研究报告的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的行业状况与发展前景进行分析与预测

Ⅱ.投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的公司状况进行分析

Ⅲ.撰写投资价值研究报告应当制作发行人的盈利预测模型

Ⅳ.投资价值研究报告应当分别提供至少两种估值方法作为参考

Ⅴ.投资价值研究报告应当合理给出发行人本次公开发行股票后整体市值区间以及在假设采用超额配售选择权的情况下的每股估值区间

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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108.

甲公司持有乙公司30%股权,能够对乙公司施加重大影响,对该股权投资采用权益法核算,2018年10月,甲公司将其所持乙公司股权的50%对外出售,取得价款900万元,相关股权划转手续于当日完成,甲公司无法再对乙公司施加重大影响,将剩余股权投资转为交易性金融资产核算,出售时,该项长期股权投资的账面价值为1600万元,其中投资成本1300万元,损益调整为150万元,由于乙公司投资性房地产转换形成的其他综合收益100万元,除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动为50万元。处置日剩余股权的公允价值为900万元,不考虑税费等因素影响,甲公司出售乙公司50%股权,下列会计处理中,正确的有(  )。

Ⅰ.应结转其他综合收益50万元,同时结转资本公积——其他资本公积25万元

Ⅱ.将出售价款与账面价值之间的差额计入当期损益

Ⅲ.应确认交易性金融资产900万元

Ⅳ.应确认投资收益350万元

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅲ
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