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2018年12月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选

卷面总分:86分 答题时间:240分钟 试卷题量:86题 练习次数:102次
单选题 (共86题,共86分)
1.

某公司2017年的营业净利率较2016年提高4%,总资产周转天数下降2%,权益乘数提高3%。假定其他条件与2016年相同,则该公司2017年权益净利率较2016年提高(  )。

  • A. 5.02%
  • B. 4.98%
  • C. 9.26%
  • D. 9.31%
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2.

根据《上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定》,适用该规定的创业投资基金对外投资金额中,对早期中小企业和高新技术企业的合计投资金额占比应当为(  )。

  • A. 50%以上
  • B. 20%以上
  • C. 60%以上
  • D. 30%以上
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3.

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,保荐机构及其保荐代表人承担相应保荐责任的时间起点为(  )。

  • A. 自保荐机构公示向证监局报送的辅导备案材料之日起
  • B. 自发行人证券发行上市之日起
  • C. 自保荐机构与发行人签订保荐协议之日起
  • D. 自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起
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4.

根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行)》,以下说法正确的是(  )。

  • A. 违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券
  • B. 受托管理人出现不再适合继续任职情形的,在依法变更受托管理人之前,由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责
  • C. 未聘请受托管理人的债券,由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责
  • D. 对初步列为关注类的债券,受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查
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5.

根据《证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见》,以下说法正确的是(  )。

  • A. 创新创业公司发行创新创业公司债,应当就本公司创新创业特征作专项披露。债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见
  • B. 重点支持已纳入全国股转系统(新三板)的挂牌公司发行创新创业公司债
  • C. 非公开发行的创新创业公司债,不得附可转换成股份的条款
  • D. 创新创业公司,是指从事高新技术产品研发、生产和服务,或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司
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6.

根据《小微企业增信集合债券发行管理规定》,不考虑其他因素,下列关于小微债募集资金委托贷款集中度的要求,说法正确的是(  )。

  • A. 对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的3%
  • B. 对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的5%
  • C. 对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的5%
  • D. 对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的3%
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7.

下列关于公司债券受托管理人的说法,正确的是(  )。

  • A. 自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人
  • B. 受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督
  • C. 受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排,督促发行人按时履约
  • D. 中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理
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8.

下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法,错误的是(  )。

  • A. 首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要
  • B. 发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险,不必披露风险对策和措施
  • C. 申请文件受理后,发审委审核前,发行人应当将招股说明书摘要在证监会网站预先披露
  • D. 招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况,无须包含招股说明书全文各部分的主要内容
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9.

甲公司为创业板上市公司,刘某担任董事,以下关于刘某买卖甲公司股票的说法,错误的是(  )。

  • A. 刘某在买卖甲公司股票前应当将买卖计划书面通知甲公司董事会秘书
  • B. 刘某因涉嫌其他公司内幕交易被证监会立案调查,调查期间不得减持其所持的甲公司股份
  • C. 刘某不得以融资融券方式买卖甲公司股票
  • D. 刘某将持有的甲公司可转债全部转换为甲公司股票,当年可将转换所得的股票全部出售
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10.

根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定,以下说法正确的是(  )。

  • A. 某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定,授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末净资产30%的股票,该项授权在下一年度股东大会召开日失效
  • B. 某创业板上市公司向原股东配售股份,发行方式可以采用包销方式或代销方式
  • C. 某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定,授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末总资产10%的股票,该项授权在下一年度股东大会召开日失效
  • D. 某创业板上市公司向不特定对象公开募集股份,发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前1个交易日公司股票均价
  • E. 某创业板上市公司,最近一期末资产负债率低于45%,该公司不可以非公开发行股票
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11.

下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定,正确的是(  )。

  • A. 保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序
  • B. 保荐机构应在所保荐项目受理当天,在中国证监会参加问核程序
  • C. 保荐机构董事长或总经理应当在《问核表》上签字确认
  • D. 保荐机构应在《发行保荐书》中详细说明问核的实施情况
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12.

某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年~2019年扣除非后净利润稳定上升,其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素,下列说法正确的是(  )。

  • A. 该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施
  • B. 张某可以与上市公司协商,提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案,但应当由上市公司股东大会审议通过
  • C. 上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时,在同一报刊上作出解释,并向投资者公开道歉
  • D. 独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时,在同一报刊上作出解释,并向投资者公开道歉
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13.

下列关于财务报表列报及披露的说法中,错误的是(  )。

  • A. 递延所得税资产一般应作为流动资产列示
  • B. 应在附注中披露未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损的金额
  • C. 应在附注中披露说明所得税费用(收益)与会计利润的关系
  • D. 合并财务报表中,当期递延所得税资产与负债一般不能抵销,除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算
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14.

下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法,错误的是(  )。

  • A. 丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告,其股票应当停牌,直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌;公司披露日为非交易日,则在披露后的第一个交易日开市时复牌
  • B. 丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告,若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告,则丙公司股票将面临退市风险警示
  • C. 乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告,则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报
  • D. 甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告,其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露
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15.

甲上市公司于2017年2月1日开始筹划重大资产重组,甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易,于2017年12月26日被中国证监会作出行政处罚决定,下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法,正确的是(  )。

  • A. 王某自2017年2月1日起,至少60个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组
  • B. 王某自2017年2月1日起,至少24个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组
  • C. 王某自2017年12月26日起,至少12个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组
  • D. 王某自2017年12月26日起,至少36个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组
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16.

根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》,下列关于做市转让的说法,正确的是(  )。

  • A. 全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的9:30至11:30、13:00至15:00
  • B. 由其他转让方式变更为做市转让方式的股票,其初始做市商为股票做市不满6个月的,不得退出为该股票做市
  • C. 做市商退出做市的,应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意;做市商退出做市后,3个月内不得申请再次为该股票做市
  • D. 挂牌时采取做市转让方式的股票,初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5%的股票
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17.

某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元,根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》,2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是(  )。

  • A. 诉讼的涉案金额500万元以上
  • B. 诉讼的涉案金额2000万元以上
  • C. 诉讼的涉案金额3000万元以上
  • D. 诉讼的涉案金额1500万元以上
  • E. 诉讼的涉案金额1000万元以上
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18.

下列关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法,正确的是(  )。

  • A. 网下投资者持有非限售股票在基准日的流通市值应为1000万元(含)以上
  • B. 网下投资者的每个配售对象仅能注册两个证券账户,上海、深圳证券交易所各注册一个
  • C. 网下个人投资者应当从事证券交易时间达到两年(含)以上
  • D. 经行政许可的基金公司作为网下机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年(含)以上
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19.

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是(  )。

  • A. 具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于25人,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人
  • B. 净资本不低于人民币3000万元
  • C. 注册资本不低于人民币1亿元
  • D. 符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人
  • E. 最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚
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20.

甲公司为深交所上市公司,乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权,张某持有乙公司80%的股权,为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方,持有丙公司100%的股权,下列说法正确的是(  )。

  • A. 若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权,乙公司应当编制详式权益变动报告书
  • B. 若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权,丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书
  • C. 若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权,丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见
  • D. 王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权
  • E. 若甲公司为创业板上市公司,则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权
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21.

下列各经营分部中,可以确认为报告分部的是(  )。

  • A. 该分部的允部负债占所有分部负债合计额20%以上
  • B. 该分部的分部收入占所有分部收入2%,但管理层认为该分部信息对投资者有用
  • C. 该分部的净资产占所有分部净资产合计额的10%以上
  • D. 该分部的分部收入占所有盈利分部收入合计额的10%以上
标记 纠错
22.

根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》,下列关于资产支持证券存续期内的信息披露,说法正确的是(  )。

  • A. 聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的,在评级对象有效存续期间,资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告,并应当及时披露不定期跟踪评级报告
  • B. 资产支持证券存续期内,原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告
  • C. 资产支持证券设立不足两个月的,管理人应当编制年度资产管理报告
  • D. 以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的,管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定,定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况
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23.

甲公司从事化妆品销售。2017年实现产品销售收入1500万元,视同销售收入500万元,接受股东捐赠200万元,发生的成本费用1600万元,其中业务宣传费700万元,业务招待费为30万元。假设不存在其他纳税调整事项,企业所得税税率为25%,则该公司2017年应缴纳企业所得税为(  )。

  • A. 228万元
  • B. 180万元
  • C. 175万元
  • D. 178万元
  • E. 230万元
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24.

2017年1月30日,甲公司通过向无关联的乙公司股东增发1500万股普通股(每股面值1元,市价为6元),取得乙公司80%的股权,并同日控制乙公司。另以银行存款支付财务顾问费300万元。双方签订的合同约定,如果乙公司未来3年平均净利润增长率超过5%,甲公司需要另行向乙公司原股东支付100万元。当日,甲公司预计未来3年乙公司平均净利润增长率很可能达到8%。不考虑其他因素的影响,甲公司合并乙公司的合并成本为(  )。

  • A. 9400万元
  • B. 9300万元
  • C. 9000万元
  • D. 9100万元
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25.

甲公司为创业板上市公司,其使用募集资金的下列行为中,不构成募集资金用途变更的是(  )。

  • A. 为了更贴近市场,将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海
  • B. 为增强全资子公司乙公司的资本实力,将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施
  • C. 根据业务发展需要,将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司
  • D. 因市场环境发生重大变化,原募集资金项目实施不具备可行性,决定取消原募集资金项目
标记 纠错
26.

挂牌公司股票发行过程中,应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是(  )。

  • A. 验资后、股份登记后
  • B. 股东大会召开后、发行认购开始前
  • C. 股份登记一个月后
  • D. 发行认购结束后验资前
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27.

根据《深交所上市公司股东大会网络投票实施细则》,上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔(  )。

  • A. 1个交易日
  • B. 2个交易日
  • C. 3个交易日
  • D. 5个交易日
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28.

某公司只生产一种产品,单价为25元,单位变动成本为15元,固定成本为2550元,正常销售量为500件。下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.在以销售额表示的边际贡献式本量利图中,变动成本线斜率为1

Ⅱ.盈亏临界点作业率为51%

Ⅲ.安全边际中的边际贡献为2450元

Ⅳ.安全边际率为49%

Ⅴ.销售息税前利润率为19%

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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29.

在对某上市公司2017年财务报表审计过程中,下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有(  )。

Ⅰ.询问公司中了解存货的人员,例如管理层、财务人员

Ⅱ.比较上市公司不同时期的存货存放地点清单,关注仓库变动情况

Ⅲ.检查上市公司期末库存为零的仓库的存货出入库单

Ⅳ.检查费用支出明细账和租赁合同,关注公司是否租赁仓库并支付租金

Ⅴ.检查公司“固定资产——房屋建筑物”明细表

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
标记 纠错
30.

下列各项内部控制测试程序中,可以为营业收入发生认定提供审计证据的有(  )。

Ⅰ.询问员工销售单的生成过程,检查是否所有生产的销售单均有对应的客户订购单为依据

Ⅱ.检查系统内发运凭证的生成逻辑以及发运凭证是否连续编号

Ⅲ.检查收款台打印销售小票和现金销售汇总表的程序设置和修改权限设置

Ⅳ.检查例外报告和暂缓发货的清单

Ⅴ.检查发运凭证上相关员工及客户的签字,作为发货一致的证据

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
31.

外国投资者以股权并购境内公司,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.并购后所设外商投资企业注册资本为150万美元的,投资总额不得超过250万美元

Ⅱ.并购后所设外商投资企业注册资本为300万美元的,投资总额不得超过600万美元

Ⅲ.并购后所设外商投资企业注册资本为1000万美元的,投资总额不得超过2500万美元

Ⅳ.并购后所设外商投资企业注册资本为3000万美元的,投资总额不得超过1.2亿美元

  • A. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ
  • C. Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
32.

根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》,下列关于不同转让方式的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.采取集合竞价转让方式的股票,申报有效价格范围为前收盘价的50%至200%

Ⅱ.做市商每个转让日提供双向报价的时间应不少于做市转让撮合时间的75%

Ⅲ.采取集合竞价转让方式的创新层股票,交易主机于每个转让日的9:30、10:30、11:30、13:30、14:30,对接受的买卖申报进行集中撮合

Ⅳ.采取连续竞价转让方式的股票,开盘集合竞价的申报有效价格范围为前收盘价的上下20%以内

Ⅴ.做市商每次提交做市申报应当同时包含买入价格与卖出价格,且相对买卖价差不得超过10%

  • A. Ⅱ、Ⅳ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
标记 纠错
33.

上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会,下列关于临时提案的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.股东王某持有4.8%股份,于2017年6月9日向董事会提出临时提案,董事会接受了该临时提案并于当天发出股东大会补充通知

Ⅱ.控股股东李某持有35%股份,并担任董事长。在股东大会召开当天向董事会提出了临时提案,董事会将该临时提案提交股东大会并作出决议

Ⅲ.股东陈某持有1%股份,股东赵某持有2%股份,陈某和赵某于2017年6月5日联合向董事会提出临时提案,董事会以二人所持股份比例未达到法定要求为由拒绝了该临时提案

Ⅳ.董事会在股东大会通知发布后,因临时增加审议一个事项,于2017年6月7日发出股东大会补充通知,将该事项作为临时提案提交股东大会

Ⅴ.在股东大会上因各股东对一项议案争持不下,持有12%股份的股东刘某,提出了一个替代议案作为临时提案,股东大会对该替代议案进行审议并作出了决议

  • A.
  • B. Ⅰ、Ⅱ
  • C. Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅲ、Ⅴ
标记 纠错
34.

上交所某上市公司的并购重组相关业务中,以下关于财务顾问持续督导期的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.某公司取得上市公司25%股份,成为上市公司第二大股东,财务顾问的持续督导期限自本次收购实施完毕之日起,不少于1个会计年度

Ⅱ.重大资产重组不构成重组上市的,财务顾问的持续督导期自中国证监会核准本次重大资产重组之日起,应当不少于1个会计年度

Ⅲ.重大资产重组构成重组上市的,财务顾问的持续督导期自中国证监会核准本次重大资产重组之日起,应当不少于3个会计年度

Ⅳ.上市公司收购中,收购方取得上市公司控制权的,收购方聘请的财务顾问的持续督导期限应当不少于3个会计年度

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅰ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅲ
  • D. Ⅱ、Ⅳ
  • E.
标记 纠错
35.

下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量应当考虑的因素有(  )。

Ⅰ.未来年度因实施已承诺重组减少的现金流出

Ⅱ.未来年度为改良资产发生的现金流出

Ⅲ.所得税收付产生的现金流量

Ⅳ.筹资活动产生的现金流量

Ⅴ.内部转移价格

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
标记 纠错
36.

根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》,保荐业务工作底稿至少应当包含的内容有(  )。

Ⅰ.保荐机构对项目进行立项、内核所形成的文件资料

Ⅱ.保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料

Ⅲ.发行申请文件、反馈意见的回复,询价与配售文件以及上市申请和登记的文件

Ⅳ.保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志

Ⅴ.律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员,对发行人与发行上市相关的重大或专题事项出具的备忘录及专项意见

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
37.

下列上市公司中,可以公开发行优先股的有(  )。

Ⅰ.甲公司,其普通股为上证50指数成份股

Ⅱ.乙公司,以公开发行优先股作为支付手段收购其他上市公司

Ⅲ.丙公司,以减少注册资本为目的回购普通股,公开发行优先股作为支付手段

Ⅳ.丁商业银行,其普通股非上证50指数成份股,公开发行优先股补充一级资本

Ⅴ.戊公司,在以减少注册资本为目的回购普通股方案实施完毕后,公开发行不超过回购减资总额的优先股

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
38.

发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的20%,根据《公司债券日常监管问答(五)》,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.发行人在债券存续期内的每月月初的5个交易日内,应披露当年累计新增借款超过上年末净资产的20%的相关信息

Ⅱ.累计新增借款应当以母公司口径计算

Ⅲ.累计新增借款并非应当统计当月新增累计借款情况

Ⅳ.新增借款超过20%后,如因偿还借款而降至20%以内,后又新增借款升至20%以上的,再次超过20%时仍需披露

Ⅴ.新增借款超过20%后,如后续超过40%、60%、80%……(以此类推)时,仍需披露

  • A. Ⅰ、Ⅲ
  • B. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
39.

根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》,某个人投资者为合格投资者,则其可以参与认购及交易的上交所上市债券品种有(  )。

Ⅰ.公开发行的可转换公司债券,债券信用评级为AA+

Ⅱ.资产支持证券

Ⅲ.非公开发行的可交换公司债券

Ⅳ.地方政府债券

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅰ、Ⅲ
  • C. Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅳ
  • E. Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
40.

甲公司在2017年3月发现,2016年度公司漏记一项固定资产折旧费用(应计入管理费用)100万元,所得税申报表中也未扣除。甲公司适用所得税率为25%,无纳税调整事项,按净利润的15%提取盈余公积。假定该事项对于甲公司属于重要事项,且税法允许调整应交所得税,下列说法中正确的有(  )。

Ⅰ.该事项2017年度应该调整累计折旧100万元

Ⅱ.该事项2017年度调减应交税金25万元

Ⅲ.该事项列报2016年度财务报表时,应该调增管理费用100万元

Ⅳ.该事项列报2016年度财务报表时,应该调减净利润75万元

Ⅴ.该事项列报2016年度财务报表时,应该调减上年未分配利润金额63.75万元

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ
  • C.
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
41.

某公司为上交所上市公司,根据《上海证券交易所股票上市规则》,以下属于该上市公司关联方的有(  )。

Ⅰ.该公司实际控制人间接控制的甲公司

Ⅱ.该公司监事钱某担任监事的乙公司

Ⅲ.在该公司控股股东处担任董事的孙某担任董事的丙公司

Ⅳ.直接持有该公司2.8%、间接持有3.6%股份的股东赵某间接控制的丁公司

Ⅴ.曾在该公司担任财务总监的李某担任董事的戊公司,李某于一年半前辞去该公司财务总监一职

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
42.

根据中国证监会、住房城乡建设部《关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知》,下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有(  )。

Ⅰ.物业已建成并权属清晰,工程建设质量及安全标准符合相关要求,已按规定办理住房租赁登记备案相关手续

Ⅱ.物业正常运营,且产生持续、稳定的现金流

Ⅲ.发起人(原始权益人)公司治理完善,并有持续经营能力及较强运营管理能力,最近2年无重大违法违规行为

Ⅳ.优先支持大中城市、雄安新区等国家政策重点支持区域,利用集体建设用地建设租赁用住房试点城市的住房租赁项目及国家政策鼓励的其他租赁项目开展资产证券化

Ⅴ.禁止住房租赁企业将闲置的商业办公用房等改建为租赁住房并开展资产证券化融资

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
43.

根据《上市公司证券发行管理办法》,主板上市公司配股应当符合的规定有(  )。

Ⅰ.向原股东配售股份数量不低于本次配售股份前股本总额的30%

Ⅱ.控股股东应当在披露发行公告前公开承诺认配股份的数量

Ⅲ.采用证券法规规定的包销方式发行

Ⅳ.募集资金数额不超过项目需要量

Ⅴ.最近三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅰ、Ⅴ
  • C. Ⅱ、Ⅳ
  • D. Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
44.

下列关于首次公开发行股票审核程序的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见,确有困难的,可以申请延期,延期原则上不超过2个月

Ⅱ.发行人及保荐机构应当在中国证监会第二次书面反馈意见、告知函发出之日起30个工作日内提交书面回复意见,30个工作日内未提交的,发行监管部门将视情节轻重对发行人及保荐机构依法采取相应的措施

Ⅲ.保荐机构应在向中国证监会提交首发申请文件的同时,一并提交预先披露材料

Ⅳ.发审会前,发行人及其保荐机构无需根据发行监管部门的意见修改已提交的上会材料和预先披露材料

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅱ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
45.

下列关于上市公司财务信息更正及审计意见处理的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.带解释性说明的无保留意见,是标准审计意见的一种

Ⅱ.公司对已经公布的年度财务报表进行更正,如果会计差错更正事项对财务报表不具有广泛性影响,且该事项未导致公司相关年度盈亏性质发生改变,会计师事务所应当对更正后财务报表进行全面审计并出具新的审计报告

Ⅲ.如上市公司拒绝就明显违反会计准则及相关信息披露规范规定的事项做出调整,或调整后注册会计师认为其仍然明显违反会计准则及相关信息披露规范规定,进而出具了非标准无保留审计意见的,交易所应当在上市公司定期报告披露后,立即对其股票实行停牌处理

Ⅳ.上市公司发生会计差错更正事项的,独立董事和监事会应当对更正事项发表意见

  • A. Ⅰ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅱ、Ⅳ
  • D.
  • E.
标记 纠错
46.

下列情形属于首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查的有(  )。

Ⅰ.发行人的签字保荐代表人张某因并购重组业务涉嫌违法违规被证监会立案调查

Ⅱ.该发行人担心保荐代表人张某负责的再融资项目将被证监会立案调查而更换保荐代表人

Ⅲ.持有发行人20%股份的非控股股东因涉嫌违法违规被证监会立案调查

Ⅳ.发行人的签字律师因首发业务涉嫌违法违规被证监会立案调查

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅰ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅳ
标记 纠错
47.

甲公司公开发行股票并在创业板上市,根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》,关于风险因素披露的说法正确的有(  )。

Ⅰ.风险因素中不得包含发行人竞争优势及类似表述

Ⅱ.一项风险因素可以描述多个风险

Ⅲ.发行人披露风险因素时,应当针对该风险的实际情况概括描述其风险点,不得采用普通适用的模糊表述

Ⅳ.发行人应当遵循时间先后原则按顺序披露可能直接或间接对发行人经营状况、财务状况、持续经营和盈利能力以及对本次发行产生重大不利影响的所有风险因素

Ⅴ.应作定量分析,无法进行定量分析的,应有针对性地作出定性描述

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
48.

出现以下(  )情况之一的,公司召开股东大会会议应通知优先股股东。优先股股东有权出席股东大会会议,就相关事项与普通股股东分类表决。

Ⅰ.修改公司章程中与优先股相关的内容

Ⅱ.一次减少公司注册资本超过10%

Ⅲ.增加公司注册资本超过10%

Ⅳ.发行优先股

Ⅴ.变更公司形式

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
49.

以下各业务中,关于聘请财务顾问的说法正确的有(  )。

Ⅰ.上市公司发行股份购买资产,未构成重大资产重组,应当聘请独立财务顾问

Ⅱ.上市公司以现金购买资产,构成重大资产重组,应当聘请独立财务顾问

Ⅲ.上市公司重大资产重组构成关联交易的,独立董事应当另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见

Ⅳ.上市公司要约收购过程中,被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问对收购人的主体资格,资信情况及收购意图等提出专业意见

Ⅴ.投资者通过大宗交易取得上市公司已发行股份的18%,成为上市公司第一大股东,该投资者无需聘请财务顾问

  • A. Ⅰ、Ⅲ
  • B. Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
50.

根据《上市公司股权激励管理办法》,上市公司具有下列(  )情形的,不得实行股权激励。

Ⅰ.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告

Ⅱ.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见的审计报告

Ⅲ.上市后最近36个月内出现未按公开承诺进行利润分配的情形

Ⅳ.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具无法表示意见的审计报告

Ⅴ.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
51.

某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份,下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.通过证券交易所集中竞价交易方式减持的,在任意连续90日内,减持股份的总数不得超过公司股份总数的1%

Ⅱ.采取大宗交易方式的,在任意连续90日内,减持股份的总数不得超过公司股份总数的2%

Ⅲ.采取协议转让方式的,单个受让方的受让比例不得低于该投资者持有该次非公开发行股份数量的5%

Ⅳ.自股份解除限售之日起12个月内,该投资者采取各种方式减持数量合计不得超过其持有该次非公开发行股份数量的50%

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
标记 纠错
52.

下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.主板可转换公司债券的期限最长为六年

Ⅱ.创业板可转换公司债券的期限最长为六年

Ⅲ.主板分离交易的可转换公司债券的期限最长为六年

Ⅳ.主板上市公司前次发行可转换公司债券当年营业利润比上年下降50%以上的,则前次发行可转换公司债券以后,满36个月以后才可以再发行可转换公司债券

Ⅴ.主板上市公司最近一期经审计的净资产为10亿元、总资产为15亿元,可以发行可转换公司债券,但发行人应当提供全额担保

  • A.
  • B. Ⅰ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
标记 纠错
53.

某上市公司目前股本总额为10000万股,前两名股东丁公司、戊公司分别持有40%股份、10%股份,均为无限售股份。董事会通过决议拟分别向无关联的甲公司、乙公司发行5000万股股份、1000万股股份收购其持有的已满36个月的资产,同时,向丙公司发行2000万股股份募集配套资金,假定本次交易构成重大资产重组,但不构成重组上市,上述投资者之间及上市公司原股东不存在任何关联关系。下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.甲公司以资产认购而取得的上市公司股份,自股份发行结束之日起36个月内不得转让

Ⅱ.乙公司以资产认购而取得的上市公司股份,自股份发行结束之日起12个月内不得转让

Ⅲ.丙公司以资产认购而取得的上市公司股份,自股份发行结束之日起36个月内不得转让

Ⅳ.丁公司原持有的股份,在本次交易完成后36个月内不得转让

Ⅴ.戊公司原持有的股份,在本次交易完成后24个月内不得转让

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
54.

下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.首次公开发行股票采用询价方式的,公开发行后总股本超过4亿股的,网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%

Ⅱ.首次公开发行股票采用直接定价方式的,网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的50%

Ⅲ.网下投资者可与发行人和主承销商自主约定网下配售股票的持有期限并公开披露

Ⅳ.网下发行股票比例应当包含向战略投资者配售部分

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅲ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
55.

某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份,四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有(  )。

Ⅰ.若证监会经调查核实发现仅孙某存在内幕交易,则孙某退出本次重大资产重组交易后,证监会恢复审核

Ⅱ.若证监会经调查核实发现仅杨某存在内幕交易,则杨某退出本次重大资产重组交易后,证监会恢复审核

Ⅲ、若证监会经调查核实发现仅李某存在内幕交易,则李某退出本次重大资产重组交易后,证监会恢复审核

Ⅳ.若证监会经调查核实陈某存在内幕交易,被证监会作出行政处罚,则陈某自证监会作出行政处罚决定之日起至少36个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组

Ⅴ.上市公司有证据证明其重大资产重组行政许可申请符合规定条件的,经聘请的财务顾问和律师事务所对本次重大资产重组有关的主体进行尽职调查,并出具确认意见,可以向证监会提出恢复审核的申请

  • A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅲ
  • C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
56.

2018年,甲公司以持有的库存商品换入无关联关系的乙公司持有的机器设备,甲公司换出库存商品的账面价值950万元,公允价值1000万元,乙公司机器设备的账面原价为2000万元,已计提折旧600万元,已计提减值准备200万元,公允价值1300万元。甲公司支付现金对价300万元,假定该交换具有商业实质,不考虑税费等其他因素,有关该项交易的下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.甲公司设备应确认账面原值1900万元,累计折旧600万元

Ⅱ.甲公司确认营业外收入50万元

Ⅲ.乙公司确认资产处置损益100万元

Ⅳ.乙公司应确认换入商品的入账价值1000万元

Ⅴ.甲公司应确认主营业务收入1000万元,主营业务成本950万元

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
57.

甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司,下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有(  )。

Ⅰ.公司进行重大资产重组,须经出席股东大会的股东所持表决权1/2以上通过

Ⅱ.公司进行重大资产重组的相关资产尚未完成审计、评估等相关工作,可以召开首次董事会

Ⅲ.公司股东人数超过200人的,应当对出席会议的持股比例在5%以下的股东表决情况实施单独计量

Ⅳ.公众公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的重大资产重组,经股东大会决议后,应当按照有关规定编制申请文件并在全国股份转让系统申请核准

Ⅴ.独立财务顾问应当按照相关规定,对该公司履行持续督导职责,且持续督导的期限应当不少于一个完整会计年度

  • A. Ⅰ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
58.

根据《公司法》,股份公司股东可以要求查阅公司的以下(  )文件。

Ⅰ.公司章程

Ⅱ.股东名册

Ⅲ.董事会会议记录

Ⅳ.财务会计报告

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
标记 纠错
59.

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,下列关于首次公开发行股票辅导工作的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.保荐机构应当对实际控制人的管理人员进行辅导

Ⅱ.保荐机构应当对持有发行人5%以上股份的股东和实际控制人(或者其法定代表人)进行辅导

Ⅲ.保荐机构应当对发行人的高级管理人员进行辅导

Ⅳ.保荐机构辅导工作完成后,应由保荐机构所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅰ、Ⅲ
  • C. Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
标记 纠错
60.

下列关于政府补助处理的做法,正确的有(  )。

Ⅰ.甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业。国家为了支持高效照明产品的推广使用,通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业,需以中标协议供货价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户,并按照高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准,申请财政补贴资金。2015年度,甲企业因销售高效照明产品获得财政资金5000万元。甲公司将获得的财政资金5000万元作为政府补助进行处理

Ⅱ.2015年2月,乙企业与所在城市的开发区人民政府签订了项目合作投资协议,实施“退城进园”技改搬迁。根据协议,乙企业在开发区内投资约4亿元建设电子信息设备生产基地。生产基地占地面积400亩,该宗项目用地按开发区工业用地基准地价挂牌出让,乙企业摘牌并按挂牌出让价格缴纳土地款及相关税费4800万元。乙企业自开工之日起须在18月内完成搬迁工作,从原址搬迁至开发区,同时将乙企业位于城区繁华地段的原址用地200亩,(按照所在地段工业用地基准地价评估为1亿元)移交给开发政府收储,开发区政府将向乙企业支付补偿资金1亿元。乙企业将收到的1亿元搬迁补偿资金作为政府补助进行处理

Ⅲ.丙企业收到增值税出口退税500万元,将其作为政府补助进行处理

Ⅳ.丁企业是集芳烃技术研发、生产于一体的高新技术企业,芳烃的原料是石脑油,石脑油按成品油项目在生产环节征收消费税,根据国家有关规定,对使用燃料油、石脑油生产乙烯芳烃的企业购进并用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油,按实际耗用数量退还所含消费税。丁企业根据当期产量及所购原料供应商的消费税证明,申请退还相应的消费税。丁企业在期末结转存货成本和主营业务成本之前的会计处理为:借记其他应收款,贷记生产成本

Ⅴ.戊企业的政府补助采用净额法进行处理,对于收到的政府部门发放的用于环保设备的补贴1000万元,直接冲减环保设备的账面价值

  • A. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
61.

甲公司欠乙公司货款1500万元未还,因甲公司发生财务困难不能偿还,经协商,乙公司同意甲公司以其持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行偿债。债务重组日,甲公司该项金融资产的公允价值为1250万元,账面价值为1200万元,其中成本1000万元,公允价值变动200万元。至债务重组日,乙公司已经对相关债权计提了50万元的坏账准备。不考虑其他因素,则甲公司在债务重组中影响其利润总额的金额为(  )万元。

  • A. 200
  • B. 250
  • C. 50
  • D. 300
  • E. 500
标记 纠错
62.

甲公司2019年销售一批商品,取得收入120万元(不含增值税,增值税率13%),公司发出商品后,按照正常收入确认条件确认了收入,并确认了成本100万元。2019年末该笔货款尚未收到,甲公司对该笔应收款计提5万元坏账准备。2020年2月,由于产品质量问题,这批产品被退货。甲公司于2020年4月30日完成2019年度所得税汇算清缴并批准报出财务报告。甲企业适用的所得税税率为25%,不考虑其他因素的影响,上述事项应该调整2019年度净利润的金额为(  )。[2018年12月真题改编]

  • A. -15万元
  • B. -11.25万元
  • C. -10万元
  • D. -12.75万元
  • E. 0万元
标记 纠错
63.

甲公司、乙公司、丙公司、丁公司、戊公司均为创业板上市公司,拟非公开发行股票,情况见表2,则适用简易程序的有(  )。

保荐代表人胜任能力,历年真题,2018年12月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选

Ⅰ.甲公司

Ⅱ.乙公司

Ⅲ.丙公司

Ⅳ.丁公司

Ⅴ.戊公司

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
标记 纠错
64.

以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法,正确的是(  )。

  • A. 簿记管理人应建立有效的内部监督制度,由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督
  • B. 簿记管理人应加强簿记文档管理,认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料,保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止
  • C. 簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度,对债务融资工具发行利率(价格)、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策,参与集体决策的总人数不得少于两名
  • D. 发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果,同时向银行间债券市场交易商协会报告
  • E. 发行人选择多家机构作为簿记管理人的,应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作,可在各自场所分别进行簿记
标记 纠错
65.

首次公开发行股票,主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是(  )。

  • A. 至少1年
  • B. 至少5年
  • C. 至少3年
  • D. 至少10年
标记 纠错
66.

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定》,以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是(  )。

  • A. 主办券商以做市为目的,持有申请挂牌公司7%股份
  • B. 申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份,为主办券商第6大股东
  • C. 主办券商的第6大股东,持有申请挂牌公司5%股份,为申请挂牌公司第2大股东
  • D. 申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份,为主办券商第3大股东
标记 纠错
67.

某公司首次公开发行股票,拟公开发行1亿元人民币普通股,发行价格为15元/股。证券公司根据《超额配售选择权的试点意见》的要求,行使了超额配售选择权,且在超额配售选择权行使期内,该证券公司以14元/股的价格从集中竞价交易市场购买了该上市公司600万股人民币普通股股票,该上市公司募集资金总额为(  )。

  • A. 16.50亿元
  • B. 18.15亿元
  • C. 15.26亿元
  • D. 17.25亿元
  • E. 16.35亿元
标记 纠错
68.

下列关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法,错误的是(  )。

  • A. 丙外国投资者并购境内企业,涉及安全审查的,由其向我国相关行业协会提出申请
  • B. 丁、戊外国投资者并购我国境内关系国家安全的重要农产品企业,如果并购完成后,丁和戊将分别持有该农产品企业30%和25%的股权,需要提出安全审查
  • C. 甲外国投资者通过合同方式取得对国内某企业控制权,达到经营者集中规定标准的,应当事先进行经营者集中申报
  • D. 乙外国投资者通过取得资产方式取得对国内某企业控制权,达到经营者集中规定标准的,应当事先进行经营者集中申报
标记 纠错
69.

甲公司2017年年初“预计负债”余额为5万元,2017年该公司分别销售A、B产品1万件和2万件,销售单价分别为20元和50元,甲公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务,预计保修期内将发生的保修费在销售额的3%至7%之间且发生的可能性相同。2017年实际发生保修费7万元,假定无其他或有事项,则甲公司2017年年末资产负债表中“预计负债”项目的金额是(  )。

  • A. 2万元
  • B. 8万元
  • C. 4万元
  • D. 6万元
  • E. 7万元
标记 纠错
70.

甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更,并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法,正确的是(  )。

  • A. 交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺,以资产认购而取得的甲上市公司股份,在本次交易完成后的24个月内不得转让
  • B. 在交易过程中,从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺,在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份
  • C. 甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺,在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份
  • D. 除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺,其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让
标记 纠错
71.

甲公司2017年的销售净利率比2016年提高4%,总资产周转天数下降2%,权益乘数提高3%,假定其他条件与2016年相同,那么甲公司2017年的净资产收益率比2016年提高(  )。

  • A. 6.15%
  • B. 5.02%
  • C. 4.98%
  • D. 9.26%
  • E. 9.31%
标记 纠错
72.

根据《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》,下列关于商业银行发行优先股的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.商业银行发行的优先股应当附有回售条款

Ⅱ.商业银行发行优先股,应向银监会提出发行申请。商业银行取得银监会的批准文件后,向证监会提出发行申请

Ⅲ.商业银行应在发行合约中明确有权取消优先股的股息支付且不构成违约事件

Ⅳ.商业银行未向优先股股东足额派发的股息可以累积到下一计息年度

Ⅴ.非上市商业银行发行优先股的,应当按照证监会有关要求,申请在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票,纳入非上市公众公司监管

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
标记 纠错
73.

根据《关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点的若干意见》,下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.证监会设立咨询委员会审核红筹企业在境内公开发行股票申请

Ⅱ.试点企业不得存在投票权差异、协议控制架构或类似特殊安排

Ⅲ.试点企业在境内发行的股票或存托凭证均应在境内证券交易所上市交易,并在中国证券登记结算有限责任公司集中登记存管、结算

Ⅳ.存托人享有存托凭证代表的境外基础证券权益,并按照存托协议约定,通过存托人行使其权利

Ⅴ.尚未盈利试点企业的控股股东、实际控制人和董事、高级管理人员在企业实现盈利前不得减持上市前持有的股票

  • A. Ⅰ、Ⅲ
  • B. Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅴ
  • D. Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅲ、Ⅴ
标记 纠错
74.

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的相关规定,下列事项需要聘请保荐机构的有(  )。

Ⅰ.发行可交换公司债券

Ⅱ.上市公司发行可转换公司债券

Ⅲ.首次公开发行股票并上市

Ⅳ.上市公司向不特定对象公开募集股份

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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75.

关于非公开发行公司债券的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行,每次发行对象不得超过200人

Ⅱ.非公开发行公司债券可以不进行信用评级

Ⅲ.非公开发行公司债券,承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会备案

Ⅳ.非公开发行公司债券的发行人的相关信息披露文件应当由受托管理人向中国证券业协会备案

Ⅴ.非公开发行公司债券的登记结算业务,应当由中国证券登记结算有限责任公司或中国证监会认可的其他机构办理

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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76.

甲公司分别持有乙公司、丙公司、丁公司80%的股权,王某、张某、李某分别持有乙公司、丙公司、丁公司另外20%的股权。2016年年度报告主要财务指标见表1(亿元)。某上市公司拟发行股份购买乙公司、丙公司100%的股权,并募集配套资金5亿元。该上市公司在公告预案后,拟对重组方案进行调整。下列说法正确的有(  )。

保荐代表人胜任能力,历年真题,2018年12月保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选

Ⅰ.若经交易各方同意,增加对丁公司100%股权的收购,不应视为构成重组方案重大调整

Ⅱ.若经交易各方同意,不进行对丙公司股权的收购,不应视为构成重组方案重大调整

Ⅲ.若经交易各方同意,将对丙公司100%股权的收购调整为仅收购甲公司所持有的80%股权,不应视为构成重组方案重大调整

Ⅳ.将配套募集资金由5亿元调增为6亿元,不应视为构成重组方案重大调整

Ⅴ.取消配套募集资金,应视为构成重组方案重大调整

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
  • C. Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅱ、Ⅳ
  • E. Ⅲ、Ⅴ
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77.

在判断投资方能否控制被投资方时,应综合考虑所有相关事实和情况,主要包括(  )。

Ⅰ.被投资方的设立目的

Ⅱ.被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策

Ⅲ.投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动

Ⅳ.投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报

Ⅴ.投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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78.

境外合格投资者甲公司拟协议收购于2009年在上交所上市的非外商投资企业乙公司25%股份并取得控制权,乙公司所处行业部被列入《外商投资产业指导目录》(2017年修订)限制外商投资产业目录,但不禁止外商投资。下列说法正确的有(  )。

Ⅰ.本次协议转让应当经乙公司股东大会审议通过

Ⅱ.本次协议转让应当取得商务部原则批复,原则批复有效期360日

Ⅲ.甲公司应就本次转让向证监会送上市公司收购报告书及相关文件,经证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续

Ⅳ.甲公司可以通过其控制的境外子公司实施本次交易,但应当出具对该子公司投资行为承担连带责任的不可撤销的承诺函

Ⅴ.甲公司取得的乙公司股份五年内不得转让

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
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79.

下列各项因素中,通常影响注册会计师是否实施函证决策的有(  )。

Ⅰ.评估的整体层面的重大错报风险

Ⅱ.被审计单位管理层的配合程度

Ⅲ.函证信息与特定认定的相关性

Ⅳ.被询证者的客观性

Ⅴ.实施除函证以外的其他审计程序

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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80.

甲公司为创业板上市公司,拟于近期召开股东大会,在股东大会召开前,以下可以向股东征集投票权的有(  )。

Ⅰ.甲公司股东王某,持有甲公司2%股权

Ⅱ.甲公司董事李某

Ⅲ.甲公司独立董事张某

Ⅳ.甲公司董事会

Ⅴ.甲公司监事会

  • A. Ⅳ、Ⅴ
  • B. Ⅱ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅲ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
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81.

下列关于保荐机构持续督导期间的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.首次公开发行股票并在中小板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

Ⅱ.主板上市公司发行可转换公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

Ⅲ.首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

Ⅳ.中小板上市公司发行可转换公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

Ⅴ.创业板上市公司发行可转换公司债券的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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82.

根据《关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》,以下资产中,属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有(  )。

Ⅰ.机关事业单位办公楼

Ⅱ.市政道路

Ⅲ.经营性水利设施

Ⅳ.收费管网设施

Ⅴ.储备土地使用权

  • A. Ⅰ、Ⅱ
  • B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
  • D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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83.

根据《证券发行与承销管理办法》,下列关于可转换公司债券发行的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.上市公司发行可转换公司债券,只能部分向原股东配售

Ⅱ.网上投资者在申购可转换公司债券时无需缴付申购资金

Ⅲ.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类,对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例,对同一类别的机构投资者应当按相同的比例进行配售

Ⅳ.主承销商未对机构投资者进行分类的,应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制,回拨后两者的获配比例应当一致

Ⅴ.存在利润分配方案、公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决或者虽经股东大会表决通过但未实施的,应当在方案实施后发行

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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84.

下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的说法,正确的有(  )。

Ⅰ.主承销商可以向网下投资者提供投资价值研究报告

Ⅱ.因经营范围限制,承销商无法撰写投资价值研究报告的,可委托具有证券投资咨询资格的子公司撰写投资价值研究报告

Ⅲ.投资价值研究报告应当由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名

Ⅳ.投资价值研究报告可以提供发行人每股估值区间,但不得对发行价格进行建议

  • A. Ⅰ、Ⅳ
  • B. Ⅱ、Ⅲ
  • C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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85.

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,发行人在持续督导期间出现下列情形的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,撤销相关人员的保荐代表人资格的有(  )。

Ⅰ.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组

Ⅱ.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符

Ⅲ.公开发行证券并上市当年营业利润比上年下滑50%以上

Ⅳ.首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更

Ⅴ.上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组,且未在证券发行募集文件中披露

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
  • C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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86.

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》,下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有(  )。

Ⅰ.甲公司,预计年度净利润为200到300万元,上一年度净利润为-100万元

Ⅱ.乙公司,预计年度净利润为-300至-400万元,上一年度净利润为300万元

Ⅲ.丙公司,预计年度净利润比增加50%~70%,上一年度净利润为500万元

Ⅳ.丁公司,预计年度净利润比增加60%~80%,上一年度净利润为1000万元

  • A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
  • B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
  • C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
  • D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
  • E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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