2022年《理财规划师（基础知识）》基础试卷3

1.

()是最简便但揭示能力最强的评价方法。

A. 比率分析法
B. 百分比分析法
C. 比较分析法
D. 差异分析法

A B C D

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2.

关于内部收益率说法正确的是()。

A. 任何小于内部收益率的折现率会使净现值为负
B. 拒绝IRR大于要求回报率的项目
C. 投资净现值为零的折现率为内部收益率
D. 接受IRR小于要求回报率的项目

A B C D

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3.

GDP是计算()的，而不是所销售掉的最终产品价值。

A. 某个时点所生产的
B. 一定时期内所生产
C. 某个时点内所购买
D. 某个时点所拥有

A B C D

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4.

众数和中位数都是用来描述平均水平的指标。某理财规划师挑选了7只股票，其价格分别为6元、12元、15元、15.5元、17元、15元和40元，则这几只股票价格的众数为()。

A. 15.5元
B. 15元
C. 40元
D. 6元

A B C D

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5.

以下几种出资形态中，符合《公司法》规定的是()。

A. 劳务出资
B. 管理技能出资
C. 信用出资
D. 知识产权

A B C D

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6.

在确定理财目标时，须遵守的原则不包括()。

A. 理财目标必须具有现实性
B. 理财目标应具有概括性
C. 理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序
D. 以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨

A B C D

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7.

在行业的市场结构中，企业的控制价格能力最强的是()。

A. 完全竞争
B. 不完全竞争
C. 寡头垄断
D. 完全垄断

A B C D

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8.

相对于职业道德准则而言，()是具体的行为规划，是理财规划师办理具体业务时所应体现的道德和专业负责精神。

A. 行政法律
B. 民事法律
C. 执业纪律规范
D. 社会道德

A B C D

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9.

企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出，指的是()。

A. 费用
B. 收入
C. 资产
D. 负债

A B C D

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10.

专卖店里电脑的标价是4999元，此时货币执行的是()职能。

A. 价值尺度
B. 交换媒介
C. 储藏手段
D. 延期支付的标准

A B C D

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11.

会计核算的基本假设包括会计主体、()、会计分期和货币计量。

A. 实际成本
B. 经济核算
C. 持续经营
D. 会计准则

A B C D

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12.

以下属于理财规划的具体目标的是()。

A. 整体规划
B. 现金保障优先
C. 必要的资产流动性
D. 提早规划

A B C D

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13.

商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据，要求中央银行贴现以获得资金的行为是()。

A. 转贴现
B. 转抵押
C. 再贴现
D. 再贷款

A B C D

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14.

某股票型基金连续5年的收益率为15%、8%、-5%、-9%、10%，则该股票型基金5年的平均收益率为()。

A. 3.80%
B. 3.50%
C. 3.39%
D. 3.00%

A B C D

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15.

下列不属于要约邀请的是()。

A. 寄送的价目表
B. 拍卖广告
C. 招标公告
D. 投标书

A B C D

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16.

以下属于分业经营模式特点的是()。

A. 银行资本与产业资本关系松散
B. 银行与工商企业的关系十分密切
C. 允许银行经营多样化
D. 对短期融资和长期融资不做法律限制

A B C D

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17.

在以下情况下，可称为通货膨胀的是()。

A. 物价总水平的上升持续一个星期后又下降了
B. 物价总水平上升而且持续一年
C. 一种物品或几种物品的价格水平上升且持续了一年
D. 物价总水平下降而且持续了一年

A B C D

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18.

以下关于利率对证券市场变动关系的表述，正确的是()。

A. 利率政策将逐步从对利率的间接调控向直接调控转化
B. 利率政策将逐步从对利率的直接调控向间接调控转化
C. 根据财政政策实施的需要，对利率水平和利率结构进行调整
D. 根据财政政策实施的需要，对利率适用的对象进行调整

A B C D

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19.

一个抛硬币的游戏，规则为：支付5元获得一次抛硬币的机会，如出现正面则可获得20元，若出现反面则需额外支付12元。一个游戏参与者抛一次硬币获得收益的数学期望为()元。

A. 8
B. 4
C. 3
D. -1

A B C D

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20.

关于公证的说法错误的是(）。

A. 公证的事项必须无争议
B. 公证可以解决纠纷
C. 可以公证的范围很广
D. 公证具有证据效力

A B C D

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21.

甲公司2011年6月30日每股市价为15.75元，每股收益为0.35元，则2011年6月30日甲公司的市盈率为()。

A. 27.5
B. 45
C. 35
D. 40.25

A B C D

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22.

化妆品的消费税税率为()。

A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 40%

A B C D

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23.

甲企业从事货物生产，年应税销售额在50万元以下，则适用的增值税税率为()。

A. 3%
B. 5%
C. 13%
D. 17%

A B C D

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24.

以下属于企业筹资费用的是()。

A. 股息
B. 利息
C. 借款手续费
D. 红利

A B C D

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25.

甲乙两人独立进行射击，甲射中的概率为3/4，乙射中的概率为5/6，两个人是否命中相互没有影响，则至少有一人射中的概率为()。

A. 23/24
B. 15/24
C. 1/3
D. 1/5

A B C D

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26.

某企业2012年取得年度利润总额5100万元，对某重灾区捐赠100万元，适用企业所得税税率为25%，则2012年需要缴纳企业所得税()。

A. 1275万元
B. 1250万元
C. 1200万元
D. 1175万元

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27.

理财规划师为客户做构建投资组合时，希望能够尽可能的分散风险，则他的组合里不同证券收益率的相关系数应该()。

A. 为正数，接近1
B. 为正数，接近0
C. 为负数，接近-1
D. 为负数，接近0

A B C D

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28.

()时期个人的人生目标应该是仔细规划消费支出，并考虑教育费用的准备。

A. 单身期
B. 家庭与事业形成期
C. 家庭与事业成长期
D. 退休前期

A B C D

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29.

资金成本在企业筹资决策中的作用不包括()。

A. 资金成本是企业选用筹资方式的参考标准
B. 资金成本是决定投资项目是否可行的重要标准
C. 资金成本是影响企业筹资总额的重要因素
D. 资金成本是确定最优资本结构的主要参数

A B C D

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30.

股票作为一种金融工具，体现了货币的()功能。

A. 交换媒介
B. 价值尺度
C. 储藏手段
D. 延期支付的标准

A B C D

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31.

根据相关法律规定，因国际货物买卖合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为()年。

A. 1
B. 2
C. 4
D. 6

A B C D

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32.

我国现行的汇率制度是()。

A. 固定汇率制
B. 汇率双轨制
C. 有管理的浮动汇率制
D. 市场汇率制

A B C D

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33.

李先生的公司规模不断扩大，他决定买下一座写字楼用于全体员工办公，那么需要缴纳房产税的适用税率为()。

A. 12%
B. 4%
C. 1.2%
D. 1.5%

A B C D

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34.

下列不属于中央银行的职能的是()。

A. 货币发行
B. 金融监管
C. 信用创造
D. 代理国库

A B C D

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35.

张先生持有的一只股票，预计明日有0.2的概率上涨10%，有0.3的概率下跌5%，有0.5的概率上涨5%，则该股票明日的预期收益率为()。

A. 2.13%
B. 3.00%
C. 3.53%
D. 5.00%

A B C D

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36.

()是指经济系统本身具有一种减少各种对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条。

A. 保持农产品价格稳定的政策
B. 政府支出的自动变化
C. 税收的自动变化
D. 自动稳定器

A B C D

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37.

下列违反客观公正原则的是()。

A. 对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露
B. 理财规划师以自己的专业知识进行判断
C. 理财规划师可以带一些个人感情的因素以更好地迎合客户
D. 理财规划过程中不带感情色彩

A B C D

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38.

治理通货膨胀的一个最基本的对策是()。

A. 调节社会总需求
B. 压缩财政支出
C. 增加商品的有效供给
D. 控制货币供应量

A B C D

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39.

当中央银行实行()，通常都会对证券市场产生抑制作用。

A. 降低再贴现率
B. 提高法定存款准备金率
C. 公开市场上大量购进政府债券
D. 增加货币供给量

A B C D

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40.

著名的需求层次理论是马斯洛提出的，根据这一理论，人们的需求从低到高可以分为()。

A. 生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求
B. 安全需求、社交需求、生理需求、尊重需求和自我实现需求
C. 生理需求、安全需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求
D. 安全需求、生理需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求

A B C D

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41.

在其他条件不变的情况下，法定存款准备金率越高，存款扩张倍数()。

A. 越小
B. 越大
C. 不变
D. 为零

A B C D

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42.

根据《公司法》的规定，下列各项中，不属于有限责任公司监事会行使的职权有()。

A. 检查公司财务
B. 决定公司内部管理机构的设置
C. 对董事的行为进行监督
D. 提议召开临时股东会

A B C D

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43.

()是指证券在证券交易所集中交易挂牌买卖。

A. 上市交易
B. 上柜交易
C. 秘密交易
D. 特许交易

A B C D

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44.

可以申购和赎回的基金是()。

A. 封闭式基金
B. 开放式基金
C. 半开放式基金
D. 半封闭式基金

A B C D

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45.

()不需要缴纳消费税。

A. 木制一次性筷子
B. 小汽车
C. 贵重首饰及珠宝玉石
D. 电脑

A B C D

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46.

关于货币时间价值的理解，下列说法正确的是()。

A. 货币时间价值主要考虑了通货膨胀因素
B. 货币时间价值主要考虑了投资风险因素
C. 货币时间价值是指货币在无风险条件下的增值比率
D. 货币时间价值一般随时间的推移而降低

A B C D

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47.

()是目前多数央行控制货币供给量最重要而且最常用的工具。

A. 调整法定保证金限额
B. 调整法定存款准备金率
C. 公开市场操作
D. 利率政策

A B C D

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48.

下列税种中()采用的不是比例税率。

A. 城市维护建设税
B. 营业税
C. 增值税
D. 城镇土地使用税

A B C D

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49.

在公司的运作管理过程中，被称为“公司宪法”的是()。

A. 股东会的决议
B. 董事会的决议
C. 监事会的决议
D. 公司章程

A B C D

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50.

下列不是财政政策主要工具的是()。

A. 变动公债发行规模
B. 变动政府支出
C. 公开买卖政府债券
D. 变动政府收入

A B C D

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51.

某公司2013年年报的负债总额为5000万元，资产总额为20000万元，则该公司资产负债率为()。

A. 30%
B. 20%
C. 25%
D. 35%

A B C D

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52.

下列不属于自愿退伙的是()。

A. 经过全体合伙人一致同意
B. 执行合伙事务有不正当行为
C. 发生合伙人难以继续参与合伙的事由
D. 合伙协议约定的退伙事由出现

A B C D

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53.

李工向高科技公司转让其自己发明的专有技术，获特许权使用费10万元，则其就这笔特许权使用费需要缴纳的个人所得税的数额为()元。

A. 13000
B. 14000
C. 15000
D. 16000

A B C D

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54.

某公司取得5年期长期借款100万元，年利率为10%，银行借款筹资费率为5%，企业所得税税率为25%，该项借款的资金成本为()。

A. 10.53%
B. 7.89%
C. 7.50%
D. 9.58%

A B C D

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55.

下列属于滞后指标的是()。

A. 居民消费价格指数
B. 工业生产指数
C. 个人收入
D. 货币供给量

A B C D

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56.

下列不属于人身权的是()。

A. 生命权
B. 姓名权
C. 继承权
D. 名誉权

A B C D

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57.

如果某国政府想要增加该国的GDP，又想使利率保持不变，则应当采用的宏观调控政策为()。

A. 扩张性货币政策和扩张性财政政策
B. 紧缩性货币政策和扩张性财政政策
C. 扩张性货币政策和紧缩性财政政策
D. 紧缩性货币政策和紧缩性财政政策

A B C D

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58.

下列行为构成委托人与受托人之间的委托代理关系的是()。

A. 甲委托乙整理其书稿
B. 甲委托乙去银行为甲办理结算
C. 甲委托乙电脑公司计算一项数据
D. 甲委托乙转发通知

A B C D

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59.

某国的GNP大于GDP，说明该国居民从外国获得的收入()外国居民从该国获得的收入。

A. 大于
B. 小于
C. 等于
D. 无法判断

A B C D

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60.

某企业生产A产品，单位变动成本为50元，单位销售价格是100元，固定成本总额为65000元，则该企业损益平衡点的销售量为（）件。

A. 1100
B. 1200
C. 1300
D. 1400

A B C D

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61.

中央银行外汇管理一般包括()。

A. 贸易项目外汇管理
B. 非贸易项目外汇管理
C. 资本项目的管理
D. 汇率的管理
E. 利率的管理

A B C D E

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62.

下列有关消费税应纳税额的计算公式正确的是()。

A. 从价计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率
B. 从价计税：应纳税额=应税消费品生产额*适用税率
C. 从量计税：应纳税额=应税消费品销售数量*适用税额标准
D. 从量计税：应纳税额=应税消费品生产数量*适用税额标准
E. 复合计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率+应税消费品销售数量*适用税额标准

A B C D E

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63.

财务会计报告能够提供有助于()进行合理决策的信息。

A. 投资者
B. 管理当局
C. 外部用户
D. 交易对手
E. 债权人

A B C D E

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64.

下列所得属于暂免征收个人所得税的有()。

A. 举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金
B. 办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费
C. 个人转让自用达5年且是唯一家庭居住用房所得
D. 高级专家达到离、退休年龄，但因工作需要适当延长离休、退休期间工资、薪金所得
E. 外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得

A B C D E

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65.

商业银行的组织形式可以是()。

A. 有限责任公司
B. 股份有限责任公司
C. 个人独资企业
D. 合伙企业
E. 两合公司

A B C D E

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66.

()是在零售环节征消费税。

A. 钻石及钻石饰品
B. 鞭炮、焰火
C. 化妆品
D. 摩托车
E. 金银首饰

A B C D E

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67.

关于公募基金的描述，下列说法正确的是()。

A. 公开发行募集资金
B. 具有集合理财的特点
C. 相对低风险、高收益
D. 投资起点低
E. 比较适合大众投资者

A B C D E

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68.

关于贝塔系数说法正确的有()。

A. 市场投资组合的贝塔系数为1
B. 贝塔系数用来衡量系统性风险
C. 贝塔系数能测定股票的整体风险
D. 如果预测大盘即将大幅下跌，则应该购买贝塔系数较高的股票
E. 如果股票的贝塔系数大于1，说明其系统性风险大于市场平均风险

A B C D E

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69.

股价波动与经济周期相互关联，这给我们如下启示，具体包括()。

A. 经济素有“证券市场晴雨表”之称
B. 经济总是处在周期性运动中
C. 收集有关宏观经济资料和政策信息，随时注意动向
D. 把握经济周期，认清经济形势
E. 经济的景气来临之时首先上涨的股票往往在衰退之时首先下跌

A B C D E

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70.

在国际上，按照重要性对理财目标进行分类，可以分为()。

A. 必须实现的理财目标
B. 不需实现的理财目标
C. 已经实现的理财目标
D. 尚未实现的理财目标
E. 期望实现的理财目标

A B C D E

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71.

以下()指标可以用于衡量一组数据的平均水平。

A. 算术平均数
B. 变异系数
C. 几何平均数
D. 中位数
E. 众数

A B C D E

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72.

以下关于充分就业的说法，正确的是()。

A. 充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态
B. 充分就业是百分之百就业
C. 充分就业时的失业率是自然失业率
D. 充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能按照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态
E. 充分就业状态时的GDP叫做潜在GDP

A B C D E

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73.

下列个人所得税征收税目，以收入4000元为界，4000元以下扣除费用800元，4000元以上扣除费用20%的收入所得是()。

A. 财产租赁所得
B. 稿酬所得
C. 特许权使用费所得
D. 劳务报酬所得
E. 股息、红利所得

A B C D E

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74.

关于利率作用的说法正确的是()。

A. 利率上升，融资成本增加
B. 利率下降，社会投资缩减
C. 利率对投资在规模和结构上都有影响
D. 投资与利率的高低有着密切的关系
E. 利率上升，社会融资规模扩大

A B C D E

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75.

纳税义务人的义务主要包括()。

A. 按税法规定办理税务登记
B. 进行纳税申报
C. 依法申请减免税权
D. 接受税务检查
E. 提起诉讼权

A B C D E

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76.

中央银行“政府的银行”职能主要包括()。

A. 代理国库
B. 充当政府的金融代理人，代办各种金融事务
C. 为政府提供资金融通
D. 制定有关金融行政管理法律法规
E. 监督执行金融法律法规

A B C D E

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77.

根据核算主体的不同，以下不属于会计报表分类的是()。

A. 企业会计报表
B. 上市公司会计报表
C. 行政事业单位会计报表
D. 个人（家庭）会计报表
E. 非上市公司财务报表

A B C D E

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78.

以下情况体现谨慎性原则的是()。

A. 不高估利润
B. 不低估负债和费用
C. 计提秘密准备
D. 今日账今日记
E. 融资租入的设备

A B C D E

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79.

差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要有()。

A. 产品差别比例税率
B. 行业差别比例税率
C. 地区差别比例税率
D. 幅度差别比例税率
E. 产业差别比例税率

A B C D E

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80.

行业的生命周期中，新行业经历了创业阶段后，进入成长阶段。成长阶段与创业阶段相比，有几方面的变化，具体包括()。

A. 新行业的产品逐步从单一、低质、高价向多样、优质、低价方向发展
B. 厂商数目逐渐减少、利润下降
C. 随着生产厂家的不断增加，各企业在产品价格、生产成本、质量和花色品种等方面展开激烈竞争
D. 由于需求量增加，价格稳步上升，产品销售量扩大，进入新行业的企业数增加
E. 竞争中生存下来的少数大企业垄断了整个行业的市场

A B C D E

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81.

财政制度“内在稳定器”的功能主要体现在()。

A. 税收的自动变化
B. 政府支出的自动变化
C. 农产品价格稳定制度
D. 抑制过度需求
E. 抑制过度消费

A B C D E

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82.

在我国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，但不适用于()。

A. 股份制企业
B. 外资企业
C. 个人独资企业
D. 合伙企业
E. 集体企业

A B C D E

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83.

对客观事物进行观察的过程称为随机试验，对随机试验的特点描述正确的是()。

A. 在相同的条件下可以重复进行
B. 每种结果出现的概率相等
C. 试验之前不能准确知道这次试验出现哪种结果
D. 试验的所有可能的结果事前都已知
E. 试验的结果有多种可能

A B C D E

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84.

就个人及家庭理财而言，会计要素分为资产、负债、净资产和()六大类。

A. 收入
B. 支出
C. 结余
D. 成本
E. 损失

A B C D E

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85.

重点发展产业的选择范围包括()。

A. 支柱产业
B. 主导产业
C. 基础产业
D. 瓶颈产业
E. 第三产业

A B C D E

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86.

以下属于期间费用的是()。

A. 管理费用
B. 财务费用
C. 制造费用
D. 销售费用
E. 生产成本

A B C D E

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87.

按公证对象的性质不同，公证可以划分为()。

A. 证明法律行为
B. 证明有法律意义的文书
C. 证明法律事件
D. 证明非争议性的权利和事实
E. 强制执行证明

A B C D E

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88.

依据《信托法》的规定，信托设立之后，在信托文件未规定终止的特别条件时，信托终止的情形有()。

A. 信托目的不能实现
B. 受托人死亡
C. 当事人协商同意终止信托
D. 受托人辞任
E. 信托目的已经实现

A B C D E

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89.

对于个人理财客户来说，()通常是其需求的重点。

A. 投资管理
B. 现金管理
C. 风险保障
D. 享受服务
E. 信息共享

A B C D E

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90.

代理权的行使实质就是代理人履行义务。代理人负有()义务。

A. 为被代理人的利益实施代理行为
B. 收取代理费
C. 亲自代理
D. 报告
E. 保密

A B C D E

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91.

一般来说，理财规划师提供理财规划服务均是个人行为，所以在确定客户的理财意向后，理财规划师应以本人的名义与客户签订书面合同。()

正确错误

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92.

经济增长通常用一定时期内实际国民生产总值年均增长率来衡量。()

正确错误

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93.

当期收益率是息票债券到期收益率的近似值，公式为年息票利息除以债券价格。()

正确错误

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94.

比较分析法是最简便，但揭示能力最强的评价方法。()

正确错误

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95.

法定存款准备金是中央银行为了对商业银行存款货币的创造加以适度限制而设立的。()

正确错误

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96.

理财目标越具体，越具有操作性，对于正确制订理财计划越有帮助。()

正确错误

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97.

个人转让自用达3年以上并且是唯一家庭居住用房取得的所得，无须缴纳个人所得税。()

正确错误

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98.

科学定律属于受著作权保护的作品。()

正确错误

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99.

个股的预期收益率一定等于其届时的实际收益率。()

正确错误

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100.

若事件A与事件B相互独立，则P(AB)=P(A)*P(B/A)。()

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2022年《理财规划师（基础知识）》基础试卷3

答题卡（剩余道题）

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