39.某市一家进出口公司为增值税一般纳税人,2019 年 7 月发生以下业务:
(1)从国外进口中档护肤品一批,该批货物在国外的买价为 200 万元人民币,由进出口公司支付的
购货佣金 10 万元人民币,运抵我国海关卸货前发生的运输费为 30 万元人民币,保险费无法确定。该批货
物已报关,取得海关开具的增值税专用缴款书。
(2)从境内某服装公司采购服装一批,增值税专用发票上注明的价款和税金分别为 80 万元和 10.4
万元。当月将该批服装全部出口,离岸价格为 150 万元人民币。
(3)将 2017 年购置的一处位于外省某市的房产出租,取得收入(含增值税)110 万元。
(4)在公司所在地购置房产一处,会计上按固定资产核算,取得的增值税专用发票上注明的价款和
税金分别为 1500 万元和 135 万元。
(5)从某境外公司承租仪器一台,支付租金(含增值税)174 万元人民币。该境外公司所属国未与我
国签订税收协定,且未在我国设有经营机构,也未派人前来我国。
(6)当月将业务(1)购进的护肤品 98%销售,取得不含增值税的销售收入 300 万元,2%作为本公司
职工的福利并发放。
(其他相关资料:销售货物、提供有形动产租赁的增值税税率为 13%,出口的退税率为 13%,不动产
租赁的增值税税率为 9%,进口护肤品的关税税率为 10%,期初留抵税额为 0,相关票据均已比对认证。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)计算业务(1)应缴纳的进口关税。
(2)计算业务(1)应缴纳的进口环节增值税。
(3)计算业务(2)的出口退税额。
(4)计算业务(3)在不动产所在地应预缴的增值税和应预缴的城市维护建设税。
(5)计算业务(4)当月允许抵扣的进项税额。
(6)计算业务(5)应扣缴的增值税
(7)计算业务(5)应扣缴的企业所得税。
(8)计算业务(6)的增值税销项税额
(9)计算当月合计缴纳的增值税(不含预缴或扣缴的增值税)
(10)计算当月允许抵扣的进项税额。