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2016年2月,某审计组对甲公司2015年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下:

1.审计人员对甲公司的电子数据进行清理、转换和验证后,进一步进行投影、连接等操作,以创建适合审计人员进行数据分析的中间表。

2.审计人员发现,甲公司财务人员赵某负责根据收到的支票填写银行进账单,他还同时担任以下职责:

(1)将填写的银行进账单送存银行;

(2)在银行进账单上加盖印鉴;

(3)登记银行存款总账;

(4)核对汇款通知书。

3.审计人员在对银行存款业务进行审计时,对支出金额在10万元以上的逐项审查,对支出金额在5万元至10万元之间的,随机抽取20%的业务进行审查,对支出金额在5万元以下的,随机抽取1%的业务进行审查。

4.审计人员了解到甲公司在向其供货商支付货款之前,需由采购人员填制付款凭单,经采购部门经理审批后提交会计部门,会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的采购订单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。

5.审计人员了解到甲公司在收到客户订货的要求后,销售人员会首先检查有无相关记录,确定有无缺货情况,并将顾客的订货要求提交信用部门审批部门。在确认不存在情况并得到信用审批部门的批准后,销售人员编制销售单,并发送发运部门准备发货。

资料2”中,审计人员认为不能由赵某承担的职责为()

  • A.将填写的银行进账单送存银行
  • B.在银行进账单上加盖
  • C.登记银行存款总账
  • D.核对汇款通知书
查看答案 纠错
答案: C
本题解析:

登记银行存款总账的是出纳,不能由赵某担任。

更新时间:2021-09-03 19:39

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