某企业 2016— 2020年营业收入与资产情况如下：
单位：万元
假设企业的流动负债均为经营负债。
要求：
（1 ）采用高低点法分项建立现金、应收账款、 存货、固定资产及流动负债的资金预测模型，并建立总资金预测模型，预测当 2021年营业收入为 800万元时企业的总资金需要总量。
（2）计算 2021年比 2020年增加的资金数量。
（3）若该企业 2021年营业净利率为 10%，利润留存率为 50%，计算企业需从外部筹集的资金。
错误
（ 1）现金占用情况：
b 现 = △ Y/△ X=（ 1600-1200） /（ 700-500） =2
a 现 =Y-bX=1600-2 × 700=200（万元）
应收账款占用情况：
b 应 = △ Y/△ X=（ 2500-1900） /（ 700-500） =3
a 应 =Y-bX=2500-3 × 700=400（万元）
存货占用情况：
b 存 = △ Y/△ X=（ 4100-3100） /（ 700-500） =5
a 存 =Y-bX=4100-5 × 700=600（万元）
固定资产占用情况： a （万元） 固=6500
无息流动负债占用情况：
b 流 = △ Y/△ X=（ 1230-930） /（ 700-500） =1.5
a 流 =Y-bX=1230-1.5 × 700=180（万元）
汇总计算：
b=2+3+5-1.5=8.5
a=200+400+600+6500-180=7520 （万元）
Y=a+bX=7520+8.5X
2021 年企业资金需要总量 =7520+8.5× 800=14320（万元）
（ 2） 2020年企业实际资金需要总量
= 总资产 -经营负债 =14710-1210=13500（万元）
2021 年需增加的资金数量 =14320-13500=820（万元）
（ 3） 2021年预计增加的留存收益 =800× 10%× 50%=40（万元）
则 2021年从外部筹集的资金 =820-40=780（万元）。
在其他因素不变的情况下，销售额越小，经营杠杆系数越小。（ ）
如果企业在发行债券的契约中规定了允许提前偿还的条款，则当预测年利息率上升时，一般应提前赎回债券。（ ）
公司在年初确定一个合理的年度业绩目标，如果激励对象经过大量努力后，在年末实现了公司预定的年度业绩目标，则公司给予激励对象一定数量的股票，或奖励其一定数量的奖金来购买本公司的股票，这种激励模式是（ ）。
（2016年）在应收账款保理中，从风险角度看，有追索权的保理相对于无追索权的保理对供应商更有利，对保理商更不利。（ ）
（2020年）相对于增量预算，下列关于零基预算的表述中错误的是（ ）。
企业财务管理的目标就是规范企业财务运作，为企业实现目标利润服务。（ ）
某公司 2020年第一季度应收账款平均余额为200000元，信用条件为在 60天按全额付清货款，过去三个月平均日销售额为 2000元，则应收账款平均逾期（ ）天。
关于资本结构的影响因素，下列说法正确的有（ ）。
某企业集团经过多年的发展，已初步形成从原料供应、生产制造到物流服务上下游密切关联的产业集群。当前集团总部管理层的素质较高，集团内部信息化管理的基础较好。据此判断，该集团最适宜的财务管理体制类型是（ ）。
某公司打算购买一台设备，有两种付款方式：一是一次性支付500万元，二是每年初支付200万元，3年付讫。由于资金不充裕，公司计划向银行借款用于支付设备款。假设银行借款年利率为5%，复利计息。请问公司应采用哪种付款方式？
