2016年中级银行从业资格考试《公司信贷》真题精选

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1 单选题 1分

某银行同意为某公司贷款2亿元，用于某固定资产投资项目，该项目总投资额为3亿元，其余项目资金为借款人自有资金。9月份该借款人部分贷款交付方式为自主支付，信息如下：

　　请根据以上情况完成下列问题：

关于9月10日采购水泥款550万元，下列说法正确的是（ ）。

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正确答案：C

本题解析：

对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。因为该项目总投资（3亿元）的5%为1500万元，所以该项目受托支付起点为500万元。550万元的采购水泥款应采用受托支付方式，题中允许借款人自主支付是不符合要求的。

2 单选题 1分

某银行同意为某公司贷款2亿元，用于某固定资产投资项目，该项目总投资额为3亿元，其余项目资金为借款人自有资金。9月份该借款人部分贷款交付方式为自主支付，信息如下：

　　请根据以上情况完成下列问题：

关于9月8日采购钢材款480万元和200万元，下列说法正确的是（ ）。

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正确答案：A

本题解析：

《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。该公司将680万元的贷款资金在9月8日分两次支付，有化整为零规避受托支付嫌疑，应进一步核实。

3 单选题 1分

某银行同意为某公司贷款2亿元，用于某固定资产投资项目，该项目总投资额为3亿元，其余项目资金为借款人自有资金。9月份该借款人部分贷款交付方式为自主支付，信息如下：

　　请根据以上情况完成下列问题：

关于9月5日自主支付400万元，下列说法正确的是（ ）。

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正确答案：C

本题解析：

贷款人应加强对贷款资金用途的后续跟踪核查。借款人自主支付方式下，贷款发放后应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况。该贷款应专用于固定资产投资项目，而借款人用于增资，所以贷款使用违规，贷款人应要求客户尽快将款项划回，并尽快归还贷款。

4 单选题 1分

甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。

　　根据上述内容，回答下列题目：

虽然乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式和范围，乙银行仍可直接要求丙公司承担（ ）的保证责任。

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正确答案：D

本题解析：

若抵押物价值减少时，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。题中，甲公司借款200万元，抵押物价值仅为100万元，因此，乙银行可要求保证人丙公司提供100万元的保证责任。

5 单选题 1分

甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证，但未办理抵押登记。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表常驻香港，保证合同由丙公司总经理签字并盖合法公章。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。

　　根据上述内容，回答下列题目：

丙公司的保证期间为主债务履行期届满之日起（ ）。

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正确答案：D

本题解析：

保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。

6 单选题 1分

某企业计划从事一个固定资产投资项目，投资总额1000万元，固定资产项目寿命期预计为5年，期末残值为零。自投资后一年起，项目预计可实现销售收入分别为300万元、400万元、600万元、700万元、500万元。项目单位产品销售可变成本率（含税）为50%，设备折旧采用直线折旧法，除设备折旧外，企业无其他固定成本。基于上述情况，完成以下题目：

该固定资产投资项目所得税前内部收益率为（ ）。

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正确答案：A

本题解析：

经测算，当折现率为8%时，净现值约为－24.09；当折现率为7%时，净现值约为5.02。根据插值计算公式：FIRR＝i1＋（i2－i1）|NPV1|/（|NPV1|＋|NPV2|）。可求得：内部收益率＝7%＋（8%－7%）×|5.02|/（|5.02|＋|－24.09|）≈7.2%。

7 单选题 1分

我国贷款风险分类的标准中，最核心的内容是（ ）。

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正确答案：C

本题解析：

贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是以贷款的内在风险程度和债务人还款能力为核心，判断债务人及时足额偿还贷款本息或及时足额履约的可能性。

8 单选题 1分

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按照足额偿还的贷款应归类为（ ）。

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正确答案：A

本题解析：

B项，关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；C项，次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；D项，损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

9 单选题 1分

下列有关贷款文件管理说法错误的是（ ）。

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正确答案：A

本题解析：

一级信贷档案是信贷的重要物权凭证，在存放保管时视同现金管理，一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅；二级信贷档案在保管时，应按规定整理成卷，交给信贷档案员管理。

10 单选题 1分

某农产品收购企业8月初开始收购，经过简单加工后次年3月底销售完毕，货款最迟4月结完，则对该企业应当发放______，贷款期限______较为适当。（ ）

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正确答案：A

本题解析：

贷款期限首先应符合相应信贷品种有关期限的规定；其次，贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；再次，贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配；最后，贷款期限还应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。短期贷款是指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款，本题中资产转换周期为9个月，所发贷款应该为9个月的短期流动资金贷款。