2012年中级经济师考试金融专业实务真题

试卷预览

1 单选题 1分

国泰世华股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A股）的申请获中国证券监督管理委员会核准许可。本次新股发行规模为16亿股，发行的保荐机构为中银证券股份有限公司和国泰证券股份有限公司。本次发行采用向战略投资者定向配售、网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式进行。参加本次网下初步询价的机构投资者共70家，其中68家提供了有效报价。最终股票发行价定为5.40元/股。根据有关规定，在此次新股发行网下初步询价阶段，参与询价的机构投资者不得少于()家。

查看答案 开始考试

正确答案：C

本题解析：

保荐即有资格的保荐机构和保荐代表人推荐符合条件的公司公开发行和上市证券，并对所推荐的证券发行人所披露的信息的质量和所做出的承诺提供法定的持续训示、督促、指导和信用担保。与通道制相比，保荐制增加了由保荐机构和保荐代表人承担发行上市过程中的连带责任的制度内容，这是该制度设计的初衷和核心内容。
公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的20%；公开发行股票数量在4亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的50%。
询价对象是指符合本办法规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、主承销商自主推荐的具有较高定价能力和长期投资取向的机构投资者，以及经中国证监会认可的其他机构投资者。
在初步询价阶段，发行人及其保荐机构应向不少于20家（公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不少于50家）的符合证监会规定条件的询价对象进行询价，并根据询价对象的报价结果确定发行价格区间以及相应的市盈率区间。

2 单选题 1分

国泰世华股份有限公司首次公开发行人民币普通股（A股）的申请获中国证券监督管理委员会核准许可。本次新股发行规模为16亿股，发行的保荐机构为中银证券股份有限公司和国泰证券股份有限公司。本次发行采用向战略投资者定向配售、网下向询价对象询价配售与网上资金申购发行相结合的方式进行。参加本次网下初步询价的机构投资者共70家，其中68家提供了有效报价。最终股票发行价定为5.40元/股。根据我国2010年10月修订以前的《证券发行与承销管理办法》，此次新股发行向询价对象网下配售股份数为()。

查看答案 开始考试

正确答案：D

本题解析：

保荐即有资格的保荐机构和保荐代表人推荐符合条件的公司公开发行和上市证券，并对所推荐的证券发行人所披露的信息的质量和所做出的承诺提供法定的持续训示、督促、指导和信用担保。与通道制相比，保荐制增加了由保荐机构和保荐代表人承担发行上市过程中的连带责任的制度内容，这是该制度设计的初衷和核心内容。
公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的20%；公开发行股票数量在4亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的50%。
询价对象是指符合本办法规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、主承销商自主推荐的具有较高定价能力和长期投资取向的机构投资者，以及经中国证监会认可的其他机构投资者。
在初步询价阶段，发行人及其保荐机构应向不少于20家（公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不少于50家）的符合证监会规定条件的询价对象进行询价，并根据询价对象的报价结果确定发行价格区间以及相应的市盈率区间。

3 单选题 1分

我国一家商业银行2011年年来的业务基本情况如下：普通股4亿元，未分配利润1.5亿元，计提各项损失准备2亿元，长期次级债券2.5亿元；贷款余额180亿元，在中央银行存款24亿元，加权风险总资产120亿元；吸收存款240亿元。该行计划在2012年新吸收存款30亿元，新发放贷款20亿元。2012年该行新吸收存款30亿元后即存入中央银行10亿元，假定2012年法定存款准备金率由2011年的10%上调到12%，该行可动用的在中央银行的存款是()亿元。

查看答案 开始考试

正确答案：B

本题解析：

根据“巴塞尔协议”的规定，银行资本分为两级：①核心资本，包括普通股及溢价、未分配利润、非累计性永久优先股、附属机构的少数股东权益以及少数经选择可确认的无形资产（包括购买抵押服务权、购买信用卡等）。②附属资本。该行2011年年末核心资本=4+1.5=5.5（亿元）。
按照“巴塞尔协议”的规定，商业银行总资本（核心资本与附属资本之和）与加权风险总资产的比率不得低于8%，附属资本最高不得超过核心资本的100%。该银行的总资本是10亿元，可以倒求出加权风险总资产不得超过125亿元。
2011年的法定准备是240*10%=24（亿元），在央行存款正好是24亿元，因此2011年没有超额准备。2012年法定准备应该是30*12%=3.6（亿元），2012在央行存款是10亿元，因此超额准备是10-3.6=6.4（亿元）。但是由于准备金率上调，2011年所缴纳的法定准备不够，需要从6.4亿元中再扣除，因此最终可用的超额准备是6.4-240*2%=1.6（亿元）。
根据“巴塞尔协议”的规定，银行资本分为两级：一是核心资本，包括普通股及溢价、未分配利润、非累计性永久优先股、附属机构的少数股东权益以及少数经选择可确认的无形资产（包括购买抵押服务权、购买信用卡等）。二是附属资本，包括各项损失准备、次级债务资本工具、法定可转换债券、中期优先股、未分配股利的累积永久优先股、股本债券。

4 单选题 1分

据统计，2011年我国国内生产总值为74970亿美元；2011年我国货物服务出口总额为20867亿美元，经常账户收支顺差2017亿美元，资本和金融账户收支顺差2211亿美元，国际储备资产增加3878亿美元；2011年底末清偿外债余额5489亿美元。我国经常账户收支顺差额与资本和金融账户收支顺差额之和，大于国际储备资产增加额，意味着贷方总额大于借方总额，其差额应当记入()。

查看答案 开始考试

正确答案：D

本题解析：

负债率，即当年未清偿外债余额与当年国民生产总值的比率。其公式为：负债率=当年未清偿外债余额/当年国民生产总值*100%=5789/74970*100%=7.3%。
债务率，即当年未清偿外债余额与当年货物服务出口总额的比率。其公式为：负债率=当年未清偿外债余额/当年货物服务出口总额*100%=5489/20867*100%=26.3%。
经常账户收支顺差额与资本和金融账户收支顺差额之和大于国际储备资产增加额的差额计入净错误与遗漏账户。
当国际收支顺差时，货币当局投放本币，收购外汇，补充外汇储备，导致通货膨胀。当国际收支顺差时，货币当局补充外汇储备，会导致外汇储备过多。国际收支顺差，则外汇供过于求，外汇汇率下跌，本币升值。

5 单选题 1分

据统计，2011年我国国内生产总值为74970亿美元；2011年我国货物服务出口总额为20867亿美元，经常账户收支顺差2017亿美元，资本和金融账户收支顺差2211亿美元，国际储备资产增加3878亿美元；2011年底末清偿外债余额5489亿美元。我国外债的债务率为()。

查看答案 开始考试

正确答案：C

本题解析：

负债率，即当年未清偿外债余额与当年国民生产总值的比率。其公式为：负债率=当年未清偿外债余额/当年国民生产总值*100%=5789/74970*100%=7.3%。
债务率，即当年未清偿外债余额与当年货物服务出口总额的比率。其公式为：负债率=当年未清偿外债余额/当年货物服务出口总额*100%=5489/20867*100%=26.3%。
经常账户收支顺差额与资本和金融账户收支顺差额之和大于国际储备资产增加额的差额计入净错误与遗漏账户。
当国际收支顺差时，货币当局投放本币，收购外汇，补充外汇储备，导致通货膨胀。当国际收支顺差时，货币当局补充外汇储备，会导致外汇储备过多。国际收支顺差，则外汇供过于求，外汇汇率下跌，本币升值。

6 单选题 1分

据统计，2011年我国国内生产总值为74970亿美元；2011年我国货物服务出口总额为20867亿美元，经常账户收支顺差2017亿美元，资本和金融账户收支顺差2211亿美元，国际储备资产增加3878亿美元；2011年底末清偿外债余额5489亿美元。我国外债的负债率为()。

查看答案 开始考试

正确答案：A

本题解析：

负债率，即当年未清偿外债余额与当年国民生产总值的比率。其公式为：负债率=当年未清偿外债余额/当年国民生产总值*100%=5789/74970*100%=7.3%。
债务率，即当年未清偿外债余额与当年货物服务出口总额的比率。其公式为：负债率=当年未清偿外债余额/当年货物服务出口总额*100%=5489/20867*100%=26.3%。
经常账户收支顺差额与资本和金融账户收支顺差额之和大于国际储备资产增加额的差额计入净错误与遗漏账户。
当国际收支顺差时，货币当局投放本币，收购外汇，补充外汇储备，导致通货膨胀。当国际收支顺差时，货币当局补充外汇储备，会导致外汇储备过多。国际收支顺差，则外汇供过于求，外汇汇率下跌，本币升值。

7 单选题 1分

资产安全性监管是监管机构对银行机构监管的重要内容，监管重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。我国金融将的重要依据是《商业银行风险监管核心指标》。我国某商业银行2011年年末的相关数据如下：
计算授信集中度、贷款集中度和全部关联度的基础是()。

查看答案 开始考试

正确答案：C

本题解析：

不良资产率，即不良信用资产与信用资产总额之比，不得高于4%。该银行的不良资产=15+20+10=45（亿元），信用资产总额是1100亿元。则该银行的不良资产率=45/1100=4.1%。
不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%。
①单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于15%。②单一客户贷款集中度，即最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不得高于10%。③全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。由此可知，计算授信集中度、贷款集中度和全部关联度的基础是资本净额。
不良资产率为4.1%，不良贷款率=45/1000=4.5%，单一集团客户授信集中度=15/100=15%，单一客户贷款集中度=12/100=12%，全部关联度=48/100=48%。根据规定，不良资产率不得高于4%。不良贷款率不得高于5%。单一集团客户授信集中度不得高于15%。单一客户贷款集中度不得高于10%。全部关联度不应高于50%。没有达标的是不良资产率和单一客户贷款集中度。

8 单选题 1分

资产安全性监管是监管机构对银行机构监管的重要内容，监管重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。我国金融将的重要依据是《商业银行风险监管核心指标》。我国某商业银行2011年年末的相关数据如下：
监管机构规定的银行不良贷款率不得高于()。

查看答案 开始考试

正确答案：B

本题解析：

不良资产率，即不良信用资产与信用资产总额之比，不得高于4%。该银行的不良资产=15+20+10=45（亿元），信用资产总额是1100亿元。则该银行的不良资产率=45/1100=4.1%。
不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%。
①单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于15%。②单一客户贷款集中度，即最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不得高于10%。③全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。由此可知，计算授信集中度、贷款集中度和全部关联度的基础是资本净额。
不良资产率为4.1%，不良贷款率=45/1000=4.5%，单一集团客户授信集中度=15/100=15%，单一客户贷款集中度=12/100=12%，全部关联度=48/100=48%。根据规定，不良资产率不得高于4%。不良贷款率不得高于5%。单一集团客户授信集中度不得高于15%。单一客户贷款集中度不得高于10%。全部关联度不应高于50%。没有达标的是不良资产率和单一客户贷款集中度。

9 单选题 1分

资产安全性监管是监管机构对银行机构监管的重要内容，监管重点是银行机构风险的分布、资产集中程度和关系人贷款。我国金融将的重要依据是《商业银行风险监管核心指标》。我国某商业银行2011年年末的相关数据如下：
该银行的不良资产率为()。

查看答案 开始考试

正确答案：C

本题解析：

不良资产率，即不良信用资产与信用资产总额之比，不得高于4%。该银行的不良资产=15+20+10=45（亿元），信用资产总额是1100亿元。则该银行的不良资产率=45/1100=4.1%。
不良贷款率，即不良贷款与贷款总额之比，不得高于5%。
①单一集团客户授信集中度，即对最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不得高于15%。②单一客户贷款集中度，即最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不得高于10%。③全部关联度，即全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。由此可知，计算授信集中度、贷款集中度和全部关联度的基础是资本净额。
不良资产率为4.1%，不良贷款率=45/1000=4.5%，单一集团客户授信集中度=15/100=15%，单一客户贷款集中度=12/100=12%，全部关联度=48/100=48%。根据规定，不良资产率不得高于4%。不良贷款率不得高于5%。单一集团客户授信集中度不得高于15%。单一客户贷款集中度不得高于10%。全部关联度不应高于50%。没有达标的是不良资产率和单一客户贷款集中度。

10 单选题 1分

某机构投资者计划进行为期2年的投资，预计第2年末收回的现金流为121万元。如果按复利每年计息一次，年利率10%，则第2年末收回的现金流现值为()万元。

查看答案 开始考试

正确答案：A

本题解析：

该投资者进行为期2年的投资，已知第二年年末期值为121万元。根据公式F=P*(1+i)ⁿ，可得121=P*(1+10%)²，即：P=121/(1+10%)²=100（万元）。