2022年保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》模拟试卷6

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1 单选题 1分

下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（　　）。

Ⅰ．计提应收账款坏账准备

Ⅱ．出售无形资产取得净收益

Ⅲ．开发无形资产时发生符合资本化条件的支出

Ⅳ．自营建造固定资产期间处置工程物资取得净收益

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正确答案：C

本题解析：

自营建造固定资产期间处置工程物资取得净收益，冲减在建工程成本；开发无形资产时发生符合资本化条件的支出，资本化，不影响损益。

2 单选题 1分

证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时．以下说法正确的有（　　）。

Ⅰ．通知出境管理机关依法阻止其出境

Ⅱ．国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格

Ⅲ．申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产

Ⅳ．责令证券公司更换相关人员

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正确答案：A

本题解析：

《证券法》第一百五十四条在证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，经国务院证券监督管理机构批准，可以对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取以下措施：(一)通知出境管理机关依法阻止其出境；(二)申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产，或者在财产上设定其他权利。

3 单选题 1分

证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（　　）。

Ⅰ．发行人应当承担赔偿责任

Ⅱ．发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外

Ⅲ．保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外

Ⅳ．控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外

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正确答案：C

本题解析：

《证券法》第六十九条：发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料．有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。

4 单选题 1分

有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（　　）。

Ⅰ．股东大会会议记录

Ⅱ．董事会会议记录

Ⅲ．监事会会议决议

Ⅳ．会计账簿

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正确答案：C

本题解析：

注意以下几点：(1)有限公司“会计账簿”是只能查阅，其他资料是既可以查阅也可以复制：而股份公司所有资料只能查阅。不能复制。另外股份公司相对于有限公司而言少一个查阅“会计账簿”，多出查阅“股东名册和公司债券存根”；(2)关于查阅或复制的三会的资料，注意．股东(大)会的是“会议记录”非决议，董事会与监事会的是“会议决议”。会计账簿应当请求查阅。

5 单选题 1分

中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（　　）。

Ⅰ．预计未来6个月内出售股份可能达到公司股份总数5％的

Ⅱ．最近12个月内控股股东受到深交所1次通报批评处分

Ⅲ．最近12个月内控股股东受到深交所公开谴责

Ⅳ．公司股票被实施退市风险警示

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正确答案：B

本题解析：

最近12个月内控股股东受到深交所2次以上通报批评处分才需要刊登提示性公告。

6 单选题 1分

关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（　　）。

Ⅰ．股东可以货币出资

Ⅱ．股东可以实物出资

Ⅲ．股东可以用土地使用权出资

Ⅳ．股东可以用知识产权出资

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正确答案：A

本题解析：

根据《公司法》第二十七条，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。

7 单选题 1分

要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（　　）。

Ⅰ．未在证券交易所上市交易的证券

Ⅱ．上市交易时间尚有20天的债券

Ⅲ．经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权

Ⅳ．上市公司发行的新股

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正确答案：D

本题解析：

收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于1个月；收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款。

8 单选题 1分

下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（　　）。

Ⅰ．非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90％或前一个交易日均价的90％

Ⅱ．增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价

Ⅲ．可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价

Ⅳ．分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价

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正确答案：B

本题解析：

非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％；均为中间均是“前20个交易日均价和前一个交易日的均价”，而非“或”。

9 单选题 1分

甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（　　）。

Ⅰ．管理费用 Ⅱ．资本公积 Ⅲ．长期股权投资Ⅳ．应付职工薪酬

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正确答案：B

本题解析：

结算企业(母公司)不是以其本身权益工具结算，接受服务企业(子公司)没有结算义务的会计处理如下： (1)结算企业

借：长期股权投资

贷：应付职工薪酬 (按现金结算股份支付计量原则确认应付职工薪酬)

(2)接受服务企业

借：管理费用等

贷：资本公积 (按权益结算股份支付计量原则确认资本公积)

(3)合并财务报表中应编制如下抵消分录

借：资本公积

管理费用等 (差额，也可能在贷方)

贷：长期股权投资

抵消后合并报袁中有“管理费用等”科目和“应付职工薪酬”相当于集团内为现金结算的股份支付。

10 单选题 1分

根据《公司法》的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（　　）。

Ⅰ．独立董事

Ⅱ．监事会

Ⅲ．三分之一以上监事

Ⅳ．十分之一以上表决权的股东

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正确答案：D

本题解析：

《公司法》第一百一十条：“董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开十日前通知全体董事和监事。代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后十日内，召集和主持董事会会议。董事会召开临时会议，可以另定召集董事会的通知方式和通知时限。”